Вебасто аир топ 2000 stc инструкция

Инструкция по установке воздушного отопителя Webasto Air Top 2000ST

Расположение отопителя Webasto Air Top 2000ST

Отопитель Webasto Air Top должен быть смонтирован так, чтобы в него не попала вода при преодолении автомобилем допустимых для него водных преград. При монтаже внутри автомобиля, отверстия для прохода штуцеров подачи воздуха для горения, выхода отработанных газов и трубки подачи топлива должны быть уплотнены. Бензиновые отопители Webasto рекомендуется устанавливать так, чтобы патрубок выхода отработанных газов был расположен вертикально вниз. Соблюдайте правила расположения отопителя.

Пример установки отопителя Webasto Air Top 2000ST

Допускается как режим с рециркуляцией воздуха внутри автомобиля, так и с забором наружного воздуха для обогрева. При заборе наружного воздуха он должен поступать из пространства, защищенного от брызг и грязи, и в него не должна попадать вода при преодолении автомобилем допустимых для него водных преград.

Система подачи топлива

Топливо забирается из топливного бака автомобиля или из отдельного бака. Данные по допустимому давлению в месте отбора топлива приведены на рисунке.

Подача воздуха для горения

Воздух для горения нельзя забирать из помещений, в которых находятся люди. Отверстие для забора воздуха на горение не должно быть направлено в сторону движения. Его нужно расположить таким образом, чтобы в него не попадала грязь. При длине шланга на всасывании < 0,6 м нужно обязательно установить глушитель шума входящего воздуха. Забор воздуха для горения должен производиться по отдельному каналу, по возможности из прохладного, защищенного от брызг места.Для этого канала нельзя использовать канал отработанных газов, т.к. иначе будет поврежден кабель дозирующего насоса, который выходит у штуцера всасывания воздуха для горения.Отверстие для забора воздуха для горения не должно располагаться ниже допустимого уровня воды при преодолении автомобилем водных преград.

Канал отработанных газов

Для канала отработанных газов нужно использовать жесткие трубы из легированной или нелигированной стали толщиной 1,0 мм или гибкие трубы только из легированной стали. Труба отвода отработанных газов крепится к отопителю хомутом. Глушитель отработанных газов рекомендуется устанавливать вблизи от отопителя. Допускается также работа отопителя без глушителя.

Подключение температурного переключателя

Кабель готов для подключения к переключателю. Для извлечения штекера можно тянуть его только за корпус. При вытягивании за кабель корпус штекера заклинивает. Световод должен прилегать к переключателю.

Электрическая схема.

1. С плюсом от клеммы (15/75) к соединению 10:Длительный режим работы при быстром включении, пока включено зажигание Без плюса на соединении 10:Длительность отопления программируется вдиапазоне от 10 до 120 минут, базовая настройка 120 минут
2. Диагностика K-провод
3. W-шина
4. Входной контакт (pin) (pin 16/штекер X6, цвет проводов в жгуте:белый/красный):„Вентиляция“ (частота вращения вентилятора зависит от положения температурного переключателя)
5. Регулировка CO2 (см. сервисную инструкцию)
6. При подключении к клемме 30 возможен длительный режим отопления при выключенном зажигании! В этом случае нельзяпроизводить никаких подключений к клемме 15/75!
7. Предохранитель в транспортном средстве имеется
8. При использовании внешнего датчика температуры (B4)сопротивление R1 заменяется этим датчиком (B4).
9. Подключение только для автомобилей, перевозящих опасные грузы (ADR)
10. При функции ADR требуются серый и фиолетовый провода
11. 11Удерживающий сигнал разъединителя аккумуляторной батареиУдерживающий вход (если имеется) разъединителяаккумуляторной батареи (S2) нужно соединить с контактомpin 15/штекер X6 блока управления.

Первый пуск отопителя Webasto Air Top 2000ST

После установки отопителя нужно полностью удалить воздух из системы подачи топлива. Для заполнения топливопровода отопитель нужно включать несколько раз из-за низкого расхода топлива. Во время пробного пуска отопителя необходимо проверить плотность всех соединений и прочность их крепления. Если отопитель во время работы отключился по неисправности, то нужно найти ошибку. В системе управления распознаются ошибки отдельных компонентов отопителя и неисправности, возникающие в процессе работы.

Отопитель отключается (блокируется по неисправности), если:

• –старт выполнен неправильно или отсутствует
• –неисправен датчик температуры
• –обрыв или короткое замыкание в цепи датчика перегрева
• –Неправильно установлен датчик перегрева
• –обрыв или короткое замыкание в цепи штифта свечи накаливания
• –перегрузка или блокировка двигателя вентилятора или короткое замыкание или обрыв в его цепи
• –неисправность в цепи дозирующего насоса или защиты от перегрева (только во время старта)
• –напряжение ниже 10,5 В или выше 16 В и длится более 20 секунд (для отопителя 12 В)
• –напряжение ниже 21 В или выше 32 В и длится более 20 секунд (для отопителя 24 В)
• –отопитель неисправен
• –перегрев
• –неисправен датчик пламени (бензиновый отопитель)

При перегреве прекращается подача топлива. Отопитель работает по инерции, как при ручном выключении.По окончании выбега отопитель блокируется по неисправности.О перегреве информирует 10-кратное мигание индикатора режима работы.

Устраните причину неисправности.

Для снятия блокировки нужно отопитель ненадолго выключить (минимум на 2 секунды) и снова включить.

При частом возникновении серьезных неполадок, таких как перегрев или невозможность запуска, отопитель переходит в режим блокировки (F 12). В этом случае его включение возможно после отключения от электропитания( например, вынуть и снова вставить предохранитель).

Коды неисправностей воздушного отопителя Webasto Air Top 2000ST

При наличии температурного возникновение неисправности показано миганием индикатора включения/кода неисправности. После 5 коротких импульсов сигнализация кода неисправности осуществляется в виде последовательности продолжительных импульсов в соответствии с цифрами в приведенной далее таблице.

При наличии таймера сообщение о неисправности выдается на его дисплей. При наличии температурного переключателя код ошибки определяется по миганию индикатора включения:

F 00 Неисправность блока управления / неправильная установка параметров / неисправна шина заказчика

F 01 Отопитель не включается (после 2 попыток) / не образуетсяпламя

F 02 Обрыв пламени (повторяется >3 раз)

F 03Низкое или высокое напряжение

F 04 Преждевременное распознавание пламени

F 05 Обрыв или короткое замыкание датчика пламени (бензиновый отопитель)

F 06 Обрыв или короткое замыкание датчика температуры

F 07 Обрыв или короткое замыкание в цепи дозирующего насоса

F 08 Обрыв или короткое замыкание в цепи двигателявентилятора или перегрузка или блокировка вентилятора

F 09 Обрыв или короткое замыкание в цепи штифта свечинакаливания

F 10 Перегрев: непрерывная блокировка отопителя

F 11 Обрыв или короткое замыкание в цепи датчика перегрева

F 12 Блокирование отопителя

F 14 Неправильно установлен датчик перегрева

F 15 Обрыв в цепи органа управления

Related Manuals for Webasto AT2000STC

3-НДФЛ — налоговая декларация, которую сдают ИП на ОСНО. Также эту декларацию сдают адвокаты, нотариусы и другие граждане, самостоятельно получившие доход в истёкшем году. Стандартная ставка налога — 13%, по ней облагаются все доходы ИП, полученные от предпринимательской деятельности. Расскажем, как происходит сдача 3-НДФЛ ИП в 2022 году.

Скачать бланк 3-НДФЛ для ИП

Кто сдаёт 3-НДФЛ в 2022 году

Декларацию 3-НДФЛ сдают при получении дохода, с которого необходимо уплатить налог, или для возврата части налога, ранее уплаченного в бюджет.
Согласно НК РФ, по итогам года отчитаться по форме 3-НДФЛ должны:

• ИП на ОСНО;
• адвокаты и нотариусы, учредившие частные кабинеты;
• главы фермерских хозяйств;
• налоговые резиденты РФ, получившие в отчётном году доход в других странах, то есть лица, которые фактически проживали на территории России не менее 183 дней в году, но получали средства из иностранных источников за её пределами;
• граждане, получившие доход от сдачи своего имущества в аренду или от выполнения договоров ГПХ (при условии, что заказчик не исполнил обязанность налогового агента). Кроме того, 3-НДФЛ подаётся при продаже имущества.

Декларировать получение доходов при продаже имущества нужно всегда, а платить налог — нет. Это надо сделать только в том случае, если налогоплательщик владел имуществом менее трёх лет.

Что касается объектов недвижимости, то заплатить подоходный налог необходимо при продаже квартиры или дома, если:

• они находились в собственности менее 5 лет, если она приобретена после 1 января 2016 года;
• они находились в собственности менее 3 лет, если имущество куплено до 1 января 2016 года либо получено по наследству, в дар, по договору пожизненного содержания с иждивением, в результате приватизации.

Граждане, которые выиграли в лотерею или на спортивных тотализаторах, тоже уплачивают налог от суммы своего выигрыша. Но в этом случае налоговыми агентами являются организаторы данных акций и розыгрышей, которые выплатили им сумму выигрыша. Если подарок получен в натуральной форме, победитель уплачивает налог с него самостоятельно. В этом случае ему следует заполнить и сдать форму 3-НДФЛ.
3-НДФЛ за 2021 год могут не сдавать те, чей доход от продажи имущества меньше, чем имущественный вычет. При расчёте НДФЛ учитывайте такие вычеты (ч. 2 ст. 220 НК РФ):

• 1 000 000 рублей — имущественный вычет при продаже жилой недвижимости, которой владели менее трёх (для некоторых групп – пяти) лет;
• 250 000 рублей — вычет от продажи иного недвижимого имущества, которым владели меньше минимального срока владения объектом;
• 250 000 рублей — вычет от продажи недвижимости (кроме акций и ценных бумаг), которой владели менее трёх или пяти лет.

ИП на УСН или другом спецрежиме не платит НДФЛ, если получает доход от бизнеса. Но есть исключительные случаи:

• если в течение налогового периода ИП утратил право на использование в своей деятельности УСН или другого спецрежима и перешёл на ОСНО;
• если ИП продаёт своё недвижимое или движимое имущество, которое не используется в предпринимательской деятельности;
• если ИП получил от организации деньги как частное лицо и эта организация не выступает в качестве налогового агента (например, при получении беспроцентного займа экономия на процентах будет доходом);
• если он выиграл в лотерею;
• если ИП получил иностранную валюту в рамках выплат по деятельности, не связанной с предпринимательством;
• если ему выплачены дивиденды.

Если возникли обстоятельства, приведённые в перечне, ИП придётся уплатить подоходный налог и сдать 3-НДФЛ.

3-НДФЛ ИП: срок сдачи в 2022 году

Декларацию сдают до 30 апреля года, следующего за отчётным

Что является доходом ИП на ОСНО для 3-НДФЛ

Заполняя 3-НДФЛ за год, ИП учитывает все доходы за исключением тех, что не облагаются налогом.

Доходом предпринимателя на ОСНО считаются все поступления от реализации товаров, выполнения работ и оказания услуг — на расчётный счёт и в кассу предпринимателя. Доходы могут быть получены в денежной и натуральной форме.
Датой получения дохода в денежной форме считается день поступления денежных средств на расчётный счёт или в кассу предпринимателя, а датой получения дохода в натуральной форме — день передачи товаров, работ, услуг.

На все полученные доходы ИП на ОСНО оформляет документы: накладная или акт, счёт-фактура.

К доходам, которые не облагаются налогом, относятся:

• государственные пособия (за исключением больничного пособия);
• компенсации, выплачиваемые в соответствии с законодательством России (федеральным, региональным или местным);
• гранты;
• компенсации расходов, понесённых в рамках договоров ГПХ на безвозмездное выполнение работ (оказание услуг);
• доходы от реализации заготовленных дикорастущих плодов, ягод, орехов, грибов и других пригодных для употребления в пищу лесных ресурсов;
• доходы от продажи жилых домов, квартир, комнат, садовых домов или долей в них, а также транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности. Освобождение от НДФЛ действует, если такое имущество находилось в собственности предпринимателя в течение минимального срока;
• некоторые виды подарков в денежной и натуральной формах;
• суммы, полученные из бюджета на возмещение затрат (части затрат) на уплату процентов по займам (кредитам);
• единовременная помощь на бытовое обустройство начинающему фермеру, выплаченная за счёт бюджетных средств после 1 января 2012 года.

Если ИП совмещает предпринимательскую деятельность и работу по найму, в декларацию 3-НДФЛ заработная плата не включается.

Что считается расходами ИП на ОСНО

Расходами считаются любые затраты по бизнесу. Это может быть аренда, покупка материалов, оплата коммунальных услуг, услуг связи и прочее. Если у предпринимателя есть сотрудники, можно учитывать расходы по их заработной плате и начисленным страховым взносам. Это выгодно — из доходов минусуются расходы и НДФЛ платится с чистой прибыли.

Если расходов мало или расходные документы не сохранились, можно воспользоваться вычетом по нормативу. Он составляет 20% от всей суммы доходов за календарный год (абз. 5 ст. 221 НК РФ).

Кроме того, предприниматель на ОСНО при расчёте налога может воспользоваться налоговыми вычетами, которые положены физическому лицу — имущественный, стандартный, социальный.

Но некоторые расходы нельзя поставить к вычету. К ним относятся: земельный налог, НДС, безнадёжные долги, налог на имущество, расходы на покупку земельных участков и полисы ОСАГО.

Форма 3-НДФЛ для ИП на ОСНО в 2022 году

Новая форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 15 октября 2021 года № ЕД-7-11/903@. Документ вступил в силу 1 января 2022 года, значит, применять обновлённую форму необходимо с отчёта за 2021 год. Изменения связаны с введением новой ставки для доходов, превышающих 5 млн рублей за год и упрощением порядка получения налоговых вычетов.

Отчёт включает в себя титульный лист и два основных раздела. Первый раздел заполняют все. Второй раздел и 8 приложений к нему заполняются только в том случае, если есть сведения, которые в них следует указывать, в зависимости от статуса налогоплательщика.

Что нового в форме 3-НДФЛ в 2022 году:

• изменились штрихкоды разделов и приложений;
• из титульного листа убрали информацию о дате и органе, выдавшем паспорт, месте рождения налогоплательщика;
• обновлён раздел 2:
• сведения указываются в разрезе видов доходов, а не ставок, как ранее;
• объединены коды видов доходов от источников в РФ и за её пределами (ранее это были две разные таблицы);
• появились новые строки для доходов, облагаемых по разным ставкам;
• обновлены приложения 1 и 2;
• отдельный расчётный лист к приложению 3 «Расчёт авансовых платежей, уплачиваемых в соответствии с п. 7 ст. 227 НК РФ» убрали, а сведения из него перенесли в само приложение 3;
• в приложение 5 добавлены строки для инвестиционного вычета;
• приложение 7 дополнили строками для отражения налогового вычета, полученного в упрощённом порядке.

Далее рассмотрим, как заполнить З-НДФЛ ИП за 2021 год.

3-НДФЛ: образец заполнения для ИП

Разберём подробно, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ для индивидуального предпринимателя.

Титульный лист

Заполнение 3-НДФЛ ИП на ОСНО начинается с титульного листа. В пункте «ИНН» на титульном и всех остальных листах указывают корректный идентификационный номер налогоплательщика. Если отчёт сдаётся впервые, то в графе «Номер корректировки» следует указать «0—», а если сдаётся исправленный документ, то ставится порядковый номер исправления. В графе «Налоговый период (код)» ставится код отчётного периода, для годовой отчётности это код 34. Если декларация сдаётся не за год, то указывают такие значения:

• первый квартал — 21;
• полугодие — 31;
• девять месяцев — 33.

Поле «Отчётный налоговый период» предназначено для указания года, доход за который декларируется. Кроме того, следует правильно заполнить графу «Предоставляется в налоговый орган (код)». В неё вписывается четырёхзначный номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на учёте. В этом коде первые две цифры — это номер региона, а последние — код инспекции ФНС.
Затем указывается код категории налогоплательщика. Все используемые значения приведены в приложении № 1 к порядку заполнения отчёта. Вот некоторые из них:

• ИП — 720;
• нотариус — 730;
• адвокат — 740;
• физические лица без статуса ИП — 760;
• фермер — 770.

О себе налогоплательщик сообщает следующие сведения: фамилию, имя, отчество, дату рождения (полную), паспортные данные. Коды для указания вида документа, удостоверяющего личность, приведены в приложении № 2 к порядку заполнения отчётной формы.

Поле «Статус налогоплательщика» предназначено для обозначения резидентства, цифра 1 в нём означает, что налогоплательщик — резидент РФ, а цифра 2 — нерезидент РФ. Также на титульном листе указывают общее число листов в отчёте, ставят подпись и дату его заполнения.

Если отчёт сдаётся через представителя, то указываются его полные данные и прикладывается копия документа, подтверждающего его полномочия. При заполнении этого раздела обратите внимание на указание правильного КБК для уплаты налога и его тип. Указывать ФИО представителя следует на каждой странице.

Остальные листы

Из оставшихся листов налогоплательщик заполняет те, для заполнения которых у него есть данные. Обязательным для всех является только заполнение раздела 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета». В нём приводятся соответствующие данные о сумме НДФЛ или вычета. Здесь же указываются суммы авансов, перечисленных ИП в счёт подоходного налога в течение отчётного года.

В разделе 2 проводится расчёт налоговой базы и суммы налога по видам доходов. Здесь же указывается код вида дохода в 3-НДФЛ: все коды приведены в приложении № 3 к Приказу № ЕД-7-11/903@. Доходы от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики отражаются по коду 07.

Далее заполняется приложение 1 «Доходы от источников в Российской Федерации». В нём предприниматель указывает все источники доходов в России, их реквизиты и суммы, если получил и другое вознаграждение, кроме предпринимательской деятельности.

В аналогичном приложении 2 указывают доходы от источников за пределами РФ, с указанием сумм и полных реквизитов.

Приложение 3 «Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики» содержит обобщённую информацию о доходах, полученных от ведения предпринимательской деятельности за отчётный период.

Скачать образец декларации 3-НДФЛ для ИП

Штрафы за несдачу 3-НДФЛ

За неуплату НДФЛ предусмотрен штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц со дня просрочки, в том числе неполный.

За просрочку или несдачу отчёта, если в нём нет суммы НДФЛ к уплате, сумма штрафа фиксированная — 1000 рублей.

Если налог к уплате есть, то штраф составит до 30% от суммы начисленного налога за всё время просрочки.

Форму 3-НДФЛ ежегодно сдают в ИФНС многие физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, применяющие основную налоговую систему. За 2022 год отчитаться нужно на обновленном бланке. Давайте рассмотрим, как заполнить декларацию в отношении доходов от предпринимательской деятельности. Но сначала напомним, кому еще необходимо ее подавать и в какие сроки.

Кто сдает отчет

Существует несколько основных ситуаций, когда физическое лицо должно подать декларацию 3-НДФЛ:

1. Получение вычета по налогу на доходы (социального, имущественного и прочих).
2. Получение облагаемого дохода, налог с которого перечисляет сам гражданин, а не налоговый агент (обычно работодатель). Например, физлицо должно самостоятельно уплатить НДФЛ с дохода от продажи имущества, с дохода в виде подарка (кроме подарков близких родственников), с дохода от выигрышей и некоторых других выплат.
3. Ведение предпринимательской деятельности на основной налоговой системе (ОСНО). Сюда же можно отнести деятельность адвокатов, нотариусов и прочих лиц, которые занимаются частной практикой. Самозанятые вместо НДФЛ платят НПД, поэтому в данную категорию не входят и декларацию не подают.

Когда и как отчитаться за 2022 год

Обратите внимание! C 2023 года меняется порядок уплаты многих налогов. НДФЛ, который ИП или физическое лицо платит за себя, эти изменения также затронули. Перечислять его теперь нужно на единый налоговый счет. Сроки подачи декларации, уплаты авансов и налога остались прежними.

Декларация обычно подается до 30 апреля следующего года включительно. Если этот день выпадает на выходной, то сдать отчет можно в ближайший рабочий день. В 2023 году 30 апреля приходитмя на воскресенье, а за ним следует праздничный день, поэтому отчет за минувший год нужно представить в ИФНС не позднее 2 мая. Перечислить НДФЛ следует до 17 июля включительно — перенос срока также связан с выходными.

Указанные выше сроки сдачи касаются ИП и тех физических лиц, кто в декларации отчитывается за доходы. Если же она направляется для получения налогового вычета, то срок ее сдачи в ИФНС не определен – это можно сделать в любое время.

Физическому лицу (не ИП) проще всего заполнить и подать декларацию через специальный сервис в личном кабинете на сайте налоговой. Если нет квалифицированной электронной подписи, выданной удостоверяющим центром, ее можно бесплатно сгенерировать в ЛК.

Предприниматели могут также сформировать декларацию в личном кабинете налогоплательщика-ИП, но подписать ее необходимо при помощи КЭП.

Кроме того, отчет допустимо заполнить на бумаге. В инспекцию его можно представить лично или с доверенным лицом, а также направить по почте.

Состав декларации

Бланк 3-НДФЛ меняется несколько лет подряд. Кардинально его изщменили в 2020 году, поскольку предприниматели начали рассчитывать авансы самостоятельно. До этого их определяли в инспекции на основе декларации 4-НДФЛ, но эту форму отменили.

Декларацию за 2022 год нужно подавать по новой форме из приказа ФНС РФ от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@ в редакции приказа от 29.09.2022 № ЕД-7-11/880@. Последний приказ вступил в силу с начала 2023 года, но внесенные им изменения применяются начиная с представления налоговой декларации по НДФЛ за налоговый период 2022 года.

Разделы и приложения декларации предназначены для отражения такой информации:

• Титульный лист – данные о налогоплательщике;
• Раздел 1 – итоги расчета НДФЛ, сведения о доплате налога в бюджет или возврате;
• Приложение к Разделу 1 – Заявление о возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо ЕНС;
• Раздел 2 – расчет базы и суммы налога;
• Приложение 1 – доходы, полученные физическим лицом (не ИП) от источников в России и облагаемые НДФЛ;
• Приложение 2 – доходы физлица (не ИП) от источников за пределами России;
• Приложение 3 – доходы от предпринимательской деятельности и профессиональные вычеты (заполняют ИП, адвокаты, нотариусы и так далее);
• Приложение 4 – доходы, которые не облагаются НДФЛ;
• Приложение 5 – расчет стандартных, социальных и инвестиционных вычетов;
• Приложение 6 – расчет имущественных вычетов от дохода, связанного с реализацией имущества, в том числе доли в УК, и другими операциями с ним;
• Приложение 7 – расчет имущественных вычетов на сумму фактических расходов (в случае строительства или покупки жилья, земельных участков, а также вычета на погашение процентов по ипотеке);
• Приложение 8 – расчет базы по НДФЛ с дохода от операций с ценными бумагами и от участия в инвестиционных товариществах;
• Расчет к Приложению 1 – расчет доходов от продажи недвижимости (должны быть не менее 70% ее кадастровой стоимости, пункт 2 статьи 214.10 НК РФ);
• Расчет к Приложению 5 – расчет некоторых социальных и инвестиционного вычетов.

В минимальный состав заполненной декларации входят титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2. Остальные листы заполняются, если для этого есть данные. Так, ИП на ОСНО, не имеющий иных доходов, с которых он должен считать НДФЛ самостоятельно (работа по найму сюда не относится – налог с нее перечисляет работодатель) и не заявляет вычетов, кроме профессиональных, должен заполнить: титульный лист, Разделы 1 и 2, а также Приложение 3. Вместе с тем, предприниматель вправе заявить все иные вычеты, как и плательщики НДФЛ – физлица. Например, при заявлении социального вычета на лечение он дополнительно заполняет Приложение 5.

Каков бы ни был состав декларации, заполняется она в таком порядке: титул, приложения, Раздел 2, Раздел 1.

Как заполнить 3-НДФЛ предпринимателю на ОСНО

Чаще всего декларацию заполняют для вычетов – это делается буквально в несколько кликов через ЛК налогоплательщика на сайте налоговой службы и не вызывает особых сложностей. Еще одна распространенная причина – отчетность предпринимателя на ОСНО. Именно такую декларацию 3-НДФЛ разберем далее на примере и приведем образец ее заполнения.

Порядок отражения данных в декларации (далее – Порядок) содержится в Приложении № 2 к упомянутому выше приказу № ЕД-7-11/903@.

Данные для расчета и заполнения

ИП Зайцев М.Б. применяет ОСНО. В 2022 году его доход за каждый квартал составил 550 000 рублей, итого за весь год – 2 200 000 рублей. Расходы за квартал – 400 000 рублей, итого за год – 1 600 000 рублей, в том числе:

• на выплату физлицам – 500 000 рублей;
• на покупку сырья, материалов, комплектующих, их доставку (а также иные материальные расходы) – 700 000 рублей;
• прочие расходы, в том числе аренда помещения – 400 000 рублей.

Аванс по НДФЛ, который предприниматель перечислил в течение 2022 года – 58 500 рублей.

Далее приводится пошаговая инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ для этого примера.

Шаг 1. Титульный лист

Как заполнить первую страницу декларации 3-НДФЛ, показано в Таблице 1. Информация, которую тут следует отразить, отличается от того, что обычно указывают на титульных листах деклараций и расчетов, так что рекомендуем быть внимательнее.

Таблица 1. Заполнение титульного листа 3-НДФЛ

Поле	Что указать
Номер корректировки	«0–» для первичной декларации, «1–» для первой корректировки, «2–» для второй корректировки и так далее
Налоговый период	В общем случае «34», а если декларация заполняется в связи с прекращением деятельности ИП, то «86»
Отчетный год	2022
Код ИФНС	Номер инспекции по месту жительства ИП
Код страны	Для РФ «643», определяется по классификатору ОКСМ
Код категории налогоплательщика	Для ИП «720», согласно приложению № 1 к Порядку
ФИО	ФИО физлица, каждое слово с отдельной строки
Дата рождения	В формате ДД.ММ.ГГГГ
Код вида документа	Паспорт «21», приложение № 2 к Порядку
Серия и номер документа	Между серией и номером – пробел, знак «№» не ставится
Код статуса налогоплательщика	«1»- резидент, «2» – нерезидент
Номер телефона	С кодом страны
Количество страниц декларации	Подсчитывается после заполнения декларации, указывается в формате «5–», «10-»
Количество листов приложений	Указывается, если к отчету прикладывается доверенность или документы для подтверждения вычетов. Например, чтобы получить социальный вычет на лечение, требуется справка об оплате медицинских услуг
Код лица, удостоверившего декларацию	«1» – само физлицо (ИП), «2» – его представитель по доверенности
ФИО представителя	Указывается только если выше стоит код «2»
Подпись и дата
Наименование и реквизиты документа…	Сведения о доверенности, если она прилагается

Шаг 2. Приложение 3

Теперь нужно рассчитать НДФЛ к доплате за год в Приложении № 3.

В строке 010 ИП указывает код вида деятельности «01», что в соответствии с Приложением № 4 к Порядку означает предпринимательскую деятельность. Строка 020 в декларации отсутствует – ранее в ней указывался основной ОКВЭД, но теперь это поле удалили.

Далее отражаются доходы и расходы:

• 030 – сумма дохода за 2022 год, в примере это 2 200 000;
• 040 – общая сумма расходов (профессиональных вычетов) – 1 600 000;
• 041-044 – расходы по видам (должны быть подтверждены документами). ИП Зайцев укажет в строке 041 – 700 000, в строке 042 – 500 000, в строке 044 – 400 000.

Важно! Если расходы (профессиональные вычеты) нельзя подтвердить документами, то общую их сумму следует рассчитать, как показатель строки 030, умноженный на 0,2. То есть принять к вычету (признать расходами) можно не более 20% от общей суммы дохода. Это значение указывается в строке 060.

В строках 050-070 собираются итоговые данные для расчета НДФЛ:

• 050 – доходы (2 200 000);
• 060 – профессиональные вычеты (1 600 000);
• 070 – сумма авансов, уплаченных ИП в 2022 году (58 500).

Строки 080-150 в нашем примере не заполняются. Они предназначены для других ситуаций, а именно:

• 080 – для КФХ;
• 090-100 – для ИП, продающих своим зависимым лицам продукцию по более низким по сравнению с рыночными ценами. В итоге они занижают налоговую базу, и в указанных строках она должна быть скорректирована;
• 110-150 – для ИП, которые получали вознаграждения как обычные физлица в России и за ее пределами (по ГПХ, за авторство и прочее).

На второй странице Приложения 3 рассчитываются авансы. В строках нарастающим итогом с начала 2022 года отражаются такие данные (с разбивкой за квартал, полугодие и 9 месяцев):

• 160-162 – доходы от деятельности ИП (в примере 550 000, 1 100 000, 1 650 000);
• 170-172 – профессиональные вычеты (400 000, 800 000, 1 200 000);
• 180-182 – стандартные вычеты (например, на детей);
• 190-192 – налоговая база, рассчитанная по формуле Доход – Профвычет – Стандартный вычет (в примере 150 000, 300 000, 450 000);
• 200-202 – сумма авансового платежа по формуле База * Ставка налога (в примере 19 500; 39 000; 58 500).

Шаг 3. Раздел 2

Теперь переходим к расчету базы и годового налога в Разделе 2. Его заполняют по видам дохода – если их несколько, то столько же будет и листов этого раздела.

В строку 001 вписываем код вида дохода «07», что в соответствии с Приложением № 3 к Порядку означает предпринимательскую деятельность. А также то, что она облагается НДФЛ по ставке 13% – 15%. В нашем случае применяется ставка 13%, поскольку доход, а соответственно, и налоговая база, не превышает 5 млн рублей.

В пункте 1 Раздела 2 производится расчет налогооблагаемой базы. Укажем построчно:

• 010 – сумму дохода за 2022 год (2 200 000);
• 030 – сумму дохода до вычетов (та же);
• 040 – сумму вычетов (1 600 000). Имеются в виду все вычеты, которые уменьшают базу. Их нужно собрать из приложений к декларации, если они заполняются. В нашем примере есть только профессиональные вычеты (расходы);
• 060 – налоговую базу, исчисленную как разность между строками 030 и 040 (600 000).

Остальные строки в нашем примере заполним прочерками. Данные тут отражаются в таких случаях:

• 020 – если есть доход, который не облагается НДФЛ;
• 050 – если получены убытки по инвестициям;
• 062 – если есть налоговая база, которая облагается по ставке 15%;
• 064 – если есть база, облагаемая по ставке 35% (доходы нерезидентов, подарки и другое).

В пункте 2 исчисляется НДФЛ, а также отражаются суммы, которые его уменьшают. В нашем примере следует заполнить только две строки:

• 070 – рассчитанная сумма налога (показатель строки 060 х Ставка, то есть 600 000×13% = 78 000);
• 150 – сумма к доплате в бюджет за год с учетом авансов (строка 070 за вычетом суммы авансов, то есть 78 000 – 58 500 = 19 500).

В строках 080-140 отражаются некоторые затраты, уменьшающие налог. Например, по строке 100 отражается сумма торгового сбора, по строке 140 – стоимость патента при утрате права на ПСН и «слете» на ОСНО. Если в итоге получается сумма к возврату из бюджета, ее отражают по строке 160.

Шаг 4. Раздел 1

Осталось подвести итоги в Разделе 1. ИП отражает данные по предпринимательской деятельности в пункте 2. Если не было иных облагаемых НДФЛ доходов, кроме как от бизнеса, то пункт 1 заполняется прочерками. В строках нужно отразить:

• 060 – КБК;
• 070, 090, 120, 150 – ОКТМО;
• 080, 100, 130, 160 – суммы авансов и налога к доплате за 1 квартал, полгода 9 месяцев и весь год соответственно. Указывается с учетом перечисленных с начала года авансов.

Шаг 5. Проверка и подписание

Заполнение декларации 3-НДФЛ на ИП из примера почти закончено, осталось проверить правильность всех данных. Обратите внимание, что на каждом листе сверху нужно прописать ИНН, фамилию и инициалы физического лица, а снизу поставить дату и подпись. Кроме того, каждая страница должна быть пронумерована в формате «001», «002» и так далее. На титульном листе нужно указать получившееся количество страниц.

Образец заполнения 3-НДФЛ за 2022 год для ИП – скачать

Декларация 3-НДФЛ — отчетность, которую гражданам нужно заполнять и подавать самостоятельно. Часть россиян никогда не сдавали 3-НДФЛ, хотя имеют доходы для декларирования и рискуют нарваться на штрафы. Многие могут получить налоговые вычеты, но упускают выгоду, потому что не понимают принципы заполнения декларации.

Рассказываем, когда и кому нужно заполнять и сдавать 3-НДФЛ, какие штрафы за несдачу документа положены и как заполнить его верно с первого раза.

Что такое справка 3-НДФЛ

Декларация по форме 3-НДФЛ — утвержденный налоговый отчет о доходах физического лица. Его подают все граждане, которые получают налогооблагаемый доход. На основании данных в документе налоговая служба исчисляет размер налога на доходы физического лица (НДФЛ) и контролирует его уплату.

Если вы получили доход, то подать справку 3-НДФЛ — ваша обязанность.

Кроме задач по декларированию полученных доходов и расчета суммы налога, форма 3-НДФЛ необходима в следующих случаях:

1. Для оформления налогового вычета — возврата части ранее уплаченного НДФЛ.
2. При оформлении кредита. В этом случае 3-НДФЛ поможет подтвердить заявленный уровень доходов.

Виды налоговых вычетов, как их оформить и сколько денег можно получить: инструкция

Когда нужно подавать декларацию 3-НДФЛ

Декларацию 3-НДФЛ нужно подать при получении следующих доходов в отчетном году:

1. Вознаграждение за труд, другие выплаты от организаций и ИП.
2. Доход от предпринимательской деятельности. Подают ИП, работающие по основной системе налогообложения (ОСНО).
3. Подарки от граждан и компаний.
4. Доход от продажи недвижимости и другого имущества, если с момента оформления его в собственность не прошло 3 или 5 лет.

Также справку 3-НДФЛ подают граждане, которые хотят получить налоговый вычет.

Остановимся подробнее на каждом виде дохода.

Вознаграждение от организаций и ИП. К этой категории доходов относятся:

• заработная плата, вознаграждение по договору ГПХ;
• премии по итогам работы;
• доплаты за особые условия труда, звания и классность;
• матпомощь и другое.

Если сотрудник в течение года получил матпомощь или подарок на сумму до 4 тыс. рублей, НДФЛ с них уплачивать не нужно, как и включать эти статьи доходов в декларацию. Работодатель сам заполняет декларации о матпомощи и заработной плате сотрудников.

Оформить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно нужно при выигрыше в лотерее или конкурсе, организатором которого выступает ИП или компания. Ставки НДФЛ и формы справок в таких случаях будут отличаться.

Оформить декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог необходимо, если сумма выигрыша составляет от 4 до 15 тыс. рублей. Если эта сумма выше, подавать отчетность и перечислять налог должен организатор конкурса.

Подарки от частных лиц. Оформить 3-НДФЛ и уплатить налог придется, если даритель не является близким родственником налогоплательщика. Денежные подарки налогом не облагаются. Но уплатить его придется с подаренного движимого и недвижимого имущества.

При оформлении дарственной нотариус передает сведения в налоговую. Поэтому получателю необходимо в определенный срок направить 3-НДФЛ в ФНС и вовремя уплатить налог.

Игнорирование этого требования может грозить нарушителю штрафом, а в некоторых случаях и уголовной ответственностью.

Доход от продажи имущества. Оформить декларацию и уплатить налог при продаже имущества необходимо, если собственник владел им менее 3 или 5 лет. Налоговой базой здесь будет разница между суммами продажи и покупки. Для продажи автомобиля необходимый срок владения составляет 3 года, а для недвижимости — 5 лет. Исключение — продажа единственного жилья или доли в нем, подаренного, унаследованного, приватизированного или полученного в результате ренты с пожизненным содержанием жилья. В этих случаях необходимый срок составит 3 года.

Прочие доходы. К таким относятся доходы от сдачи недвижимости в аренду, преподавательской деятельности, иностранных источников и инвестиционной деятельности.

Ставка НДФЛ составит 13%.

Общие требования к заполнению 3-НДФЛ

Кто обязан подавать декларацию 3-НДФЛ

Согласно ст. 227 и 228 Налогового кодекса РФ, справку подают:

• индивидуальные предприниматели;
• практикующие нотариусы и адвокаты — учредители адвокатских кабинетов, прочие лица, осуществляющие частную практику;
• лица, получающие доход от физлиц или компаний — не налоговых агентов по договорам найма, трудовым или гражданско-правовым договорам, в том числе договоры аренды любого имущества;
• граждане, которые получили доход от продажи имущества, которое находилось в собственности меньше необходимого срока владения, а также от реализации имущественных прав (переуступка прав требования);
• резиденты РФ, которые получили доход за рубежом;
• граждане которые получили иные доходы, налог с которых не удержал налоговый агент;
• граждане, которые получили выигрыш в лотерею или в азартных играх на сумму до 15 тыс. рублей.

Кому не нужно подавать декларацию

От налога на доходы, а также обязанности подавать декларацию освобождены граждане, которые продали недвижимость, выждав необходимый минимальный период.

С 1 января изменились условия для освобождения от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости. Минимальный срок владения имуществом снизили с 5 до 3 лет, если жилье или доля в нем были единственными, в том числе в совместной собственности супругов.

Срок необходимого владения снижается также до 3 лет в случаях, когда продавец получил жилье в результате дарения, наследования, приватизации, договора ренты с пожизненным содержанием.

В большинстве случаев срок отсчета необходимого периода владения отсчитывается с момента государственной регистрации прав собственности на недвижимость.

После ее продажи налоговая в следующем году вышлет вам уведомление о необходимости подать декларацию 3-НДФЛ, независимо от периода владения квартирой. Если минимальный срок выждан, достаточно подать в ФНС пояснение об этом и подтверждающие документы. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы.

Где взять справку

Бланк для справки можно скачать на сайте ФНС. Его нужно распечатать и заполнить от руки или внести необходимые сведения в текстовом редакторе. Кроме того, заполнить документ можно с помощью программы «Декларация». Система удобна тем, что автоматически проверяет правильность внесения данных и вычислений.

Порядок заполнения декларации

Прежде чем заполнить декларацию, важно подготовить необходимые документы:

• паспорт;
• свидетельство о постановке на учет в налоговой — ИНН;
• справка о доходах за отчетный период;
• документы на декларируемые доходы и расходы, за которые положена компенсация, например, квитанции или платежные поручения.

Как заполнить декларацию в бумажном виде

Бланк 3-НДФЛ заполняют синей или черной ручкой. Данные вносят печатными буквами, а в пустых ячейках ставят пропуски.

На первой странице декларации необходимо указать количество листов отчета и прилагаемых к нему документов.

Если вы заполняете бланк в текстовом редакторе, стоит использовать шрифт Courier New высотой 16 или 18 пунктов. Выравнивание текста по правой стороне.

Если страниц в форме недостаточно, можно использовать дополнительные. Нумерацию необходимо указывать в поле «Стр.» в формате 001, 002, 003 и так далее.

В каждой ячейке допустимо указывать только один символ. Исключение — точки в датах и дробных числах.

Сумму подоходного налога округляют в меньшую сторону, для сумм от 50 копеек — в большую.

Валютные доходы переводят в рубли по курсу Центробанка на момент получения.

Как заполнить декларацию в электронном виде

Вы также можете заполнить декларацию на сайте налоговой. Для этого:

1. Авторизуйтесь на сайте ФНС. Если у вас есть учетная запись на «Госуслугах», войти можно по ней.
2. Необходимо заказать электронную подпись, если вы не сделали этого раньше. Выберете на сайте раздел «Получить ЭП» и сформируйте заявку. На создание электронной подписи может уйти несколько дней.
3. Перейдите в раздел «Жизненные ситуации», нажмите кнопку «Подать декларацию 3‑НДФЛ».
4. Укажите период, за которые вы подаете сведения.
5. Ответьте на вопросы о повторном заполнении и статусе резидента.
6. Заполните раздел «Доходы». С помощью кнопки «Добавить доход» по каждому коду дохода можно указать сумму поступлений и вычетов за отчетный год.
7. Проверьте правильность суммы поступлений, удержаний и облагаемого дохода в строке «Налоговая база».
8. Если вам нужно подать отчетность по дополнительным поступлениям, откройте раздел «Физическое лицо или иной источник».
9. Прикрепите копии подтверждающих документов, введите пароль к электронной подписи.
10. Нажмите кнопку «Подтвердить и отправить».

Отследить статусы проверки, уведомления и запросы от ФНС можно в разделе «Сообщения».

Аналогичная процедура заполнения формы действует и на «Госуслугах».

Куда подавать налоговую декларацию

Это можно сделать в электронном виде:

• в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Нужна регистрация и электронная подпись;
• через портал «Госуслуги».

В бумажном виде:

• заказным письмом в налоговую с описью вложений;
• лично в территориальном отделении ФНС.

Декларацию необходимо подать в отделение налоговой по адресу временной или постоянной регистрации. Уточнить ваше отделение можно на сайте ФНС.

Сроки подачи декларации

Если вы хотите получить налоговый вычет, то 3-НДФЛ нужно подать не позднее трех лет с момента уплаты НДФЛ за налоговый период, в котором были расходы. Так, в 2023 году налогоплательщик может обратиться для получения вычетов за период с 2020 по 2022 годы.

Если речь об отчетности о доходах, то подать декларацию необходимо до 30 апреля календарного года, следующего за отчетным.

Если 30 апреля выпадает на выходной, то декларацию необходимо подать не позднее ближайшего рабочего дня после. В 2023 году по проекту производственного календаря этот день выпадает на 2 мая.

Что будет, если не подать декларацию 3‑НДФЛ или сделать это с опозданием

Если по декларации ничего уплачивать было не нужно, то штраф за подачу отчетности с опозданием составит 1 тыс. рублей. Если платить НДФЛ было нужно, то штраф составит 5% от суммы налога за каждый просроченный день, но не более 30%. При этом уплатить налог все равно придется.

Вычеты из доходов налогоплательщика

При продаже имущества до истечения минимального срока можно применить налоговый вычет.

Налогоплательщик может уменьшить сумму налога на расходы, которые он понес на приобретение жилья, сказано пп. 2 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ.

Также гражданин может получить вычет в 1 млн рублей при продаже жилых домов, квартир, комнат, садовых домов, земельных участков или долей в них. Вычет в 250 тысяч рублей можно получить при продаже иных объектов недвижимости, например, машины или гаража. Такой вид вычета применяют, если расходы нельзя подтвердить документально. При этом из суммы продажи вычитают размер вычета.

Имущественные вычеты при заполнении декларации через сайт ФНС вносятся автоматически на основании имеющихся данных. Галочку необходимо проставить напротив того объекта недвижимости, по которому вы хотите получить вычет.

Вкладку со стандартными вычетами необходимо заполнить в том случае, если работодатель не предоставлял вычеты на детей.

Во вкладке «Социальные вычеты» вы указываете потраченные суммы на лечение, обучение, благотворительность, страхование и так далее. Туда же вносите данные из справки 2-НДФЛ — ее можно получить у работодателя, а также данные организации, к услугам которой вы прибегали.

Вы также можете указать данные по инвестиционному вычету, если проводили операции с ценными бумагами.

В разделе «Просмотр» отобразится сумма налога к возврату/уплате. В этом разделе необходимо прикрепить сканированные образы (фотографии) подтверждающих документов. Ввести пароль электронной подписи, подтвердить и отправить декларацию в налоговую.

После заполнения необходимо нажать кнопку «Далее». Программа самостоятельно рассчитает сумму положенного вам вычета.

Помните, что по социальным расходам вы можете получить 13% от потраченной суммы. При этом она не может быть больше 120 тысяч рублей в год по всем социальным вычетам. Исключение — дорогостоящее лечение. Здесь сумма рассчитывается отдельно. Так, по социальным вычетам можно получить максимально до 15 600 рублей.

При стандартных вычетах сумма на первого и второго ребенка составит 1 400 рублей в год. На третьего и последующих — 3 тыс. рублей.

На ребенка с инвалидностью вычет составит 12 тыс. рублей для родителей и усыновителей и 6 тыс. рублей — для опекунов и попечителей.

Вычет предоставляют ежемесячно, пока доход налогоплательщика за год без учета НДФЛ не превысит 350 тыс. рублей.

Для инвестиций вычет составит 13% от внесенных на ИИС средств, но не более 52 тыс. рублей.

Как рассчитать сумму налога по декларации 3-НДФЛ

Согласно ст. 224 Налогового кодекса РФ, предусмотрено 5 налоговых ставок на доходы физлиц: 9%, 13%, 15%, 30% и 35%.

Самая распространенная ставка — в 13%. Ее применяют для доходов физлиц по договорам ГПХ, продажи имущества, выигрышей в казино, букмекерских конторах и гослотереях и так далее.

9% используют для исчисления налога по доходам резидентов РФ:

• от долевого участия в деятельности компании;
• процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года;
• от доходов учредителя доверительного управления ипотечным покрытием на основании ипотечных сертификатов, выданных до 1 января 2007 года.

Ставку подоходного налога в 30% применяют, если выигрыш получает нерезидент РФ. Ставка 35% НДФЛ для граждан РФ распространяется на выигрыши от коммерческих компаний, которые они проводили в рекламных целях.

Ставка в 30% используется для доходов от трудовой деятельности нерезидентов РФ.

Ставку в 15% применяют для доходов, которые превысили за год 5 млн рублей. При реализации имущества стоимостью более 5 млн рублей тем не менее применяется ставка в 13%.

Сумму доходов по каждой категории за отчетный период умножают на необходимую ставку. Полученные значения необходимо сложить. Это и будет предварительная сумма для уплаты налога за прошедший год.

Если вы заполняете декларацию на сайте ФНС или в программе «Декларация», суммы налога рассчитают автоматически.

После подачи декларации налоговая еще раз проверит все сведения. Если вы подаете бумажную декларацию, стоит приложить к ней пояснения с расчетами, чтобы исключить вероятность вопросов от налоговых инспекторов.

Особенности заполнения 3-НДФЛ для ИП и фрилансеров

ИП обязаны заполнять декларацию, если работают на ОСНО. Для фрилансеров декларация необходима, если они получили доход по договору ГПХ не от налогового агента, а, например, в результате сдачи квартиры в аренду и не имеют статуса самозанятого.

С 2023 года действует Единый налоговый счет. Предприниматель или фрилансер перечисляют средства на счет, а затем подают в ФНС уведомление о снятии с него определенной суммы в счет уплаты НДФЛ.

Предприниматели также могут подать декларацию онлайн. Однако в этом случае им потребуется квалифицированная электронная подпись.

Декларацию за 2022 год подают по новой форме из приказа ФНС РФ от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@.

Предприниматель также вправе заявить в декларации право на вычеты.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Какие ошибки допускаются при заполнении 3-НДФЛ?

Частая ошибка при заполнении декларации 3-НДФЛ — отсутствие данных по стандартным вычетам. Например, если работник получал вычет за ребенка у работодателя, но не указал эти сведения в отчетности.

При заполнении раздела «Продажа», например авто, в строке «Наименование покупателя…» многие указывают «продажу», хотя надо указать ФИО покупателя.

Какие штрафы предусмотрены за неправильное заполнение?

Штрафы предусмотрены только за несвоевременную подачу декларации или неподачу ее в принципе. При неправильном заполнении формы ФНС вышлет уведомление об ошибках.

Какие ситуации могут привести к отказу в учете налоговых вычетов?

ФНС имеет право отказать в вычете в следующих ситуациях:

1. Вы не предоставили оригиналы подтверждающих документов по просьбе инспектора.
2. Предоставили не все подтверждающие документы или они заполнены с ошибками.
3. Опоздали со сроком оформления вычета. Например, подали в 2023 году заявление на вычет по расходам на лечение в 2019 году.
4. У вас не было права на вычет. Например, в год, когда вы проходили платное обучение, вы не являлись плательщиком НДФЛ.
5. Подали декларацию не по той форме, которая действовала за отчетный период. Ежегодно утверждают новую форму бланков.
6. В декларации допущены ошибки, которые исказили достоверность представленных данных.
7. Подали декларацию в отделение ФНС не по месту регистрации.

Заключение

1. Декларацию 3-НДФЛ заполняют и подают самостоятельно.
2. Подавать декларацию необходимо, если вы получили доходы по договорам ГПХ, если заказчик — не налоговый агент, от продажи имущества, выигрышей, инвестиционной и предпринимательской деятельности. В этом случае ее нужно подать до 30 апреля года, следующего за отчетным. Если этот день выходной, ее подают в ближайший рабочий день после.
3. Декларацию также подают, если планируют получить вычет. В этом случае ее можно подать в течение трех лет после налогового периода.
4. Заполнить форму можно на сайте ФНС, в программе «Декларация», на портале «Госуслуги» или от руки.
5. К декларации стоит приложить подтверждающие документы и расчеты. Это снизит вероятность возникновения вопросов у налоговой службы.
6. За опоздание в подаче декларации грозит штраф в размере 1 тыс. рублей, если платить налог было не нужно, или 5% от суммы ежедневно до момента подачи отчетности, но не более 30%.