Открытие ооо в 2022 году пошаговая инструкция с одним учредителем

Как зарегистрировать ООО самостоятельно в 2023 году — пошаговая инструкция

Зарегистрировать ООО в 2023 году можно самостоятельно, причем совершенно
бесплатно. Нужно заполнить заявление Р11001, устав, решение единственного участника (если он
один) или протокол общего собарния участников (если их несколько) о создании ООО, а для
обществ с несколькими учредителями так же понадобится договор об учреждении. Также надо
внести минимальный уставный капитал 10000 рублей (деньги будут зачислены на счёт создаваемой
компании) и оплатить госпошлину. Можно избежать оплаты госпошлины в 4000 рублей, если
подавать документы в электронном виде.

Вы можете подготовить документы за деньги, обратившись в специализированную организацию,
можете изучить все инструкции и создать документы
самостоятельно, потратив массу времени, а можете подготовить
автоматически все документы за 15 минут бесплатно и в полном соответствии с
требованиями ФНС.

Готовые документы нужно подавать не в районную, а в регистрирующую ФНС, иначе будет вынесен
отказ. Если документы заполните верно, то через 3 рабочих дня, после подачи в ФНС, общество
с ограниченной ответственностью будет зарегистрировано.

1. Подготовка документов для регистрации ООО

Пакет документов для регистрации ООО:

• заявление о регистрации ООО по форме Р11001,
• устав,
• решение единственного учредителя о создании ООО
  или протокол общего собрания учредителей о создании
  ООО,
• договор об учреждении ООО для обществ с
  несколькими учредителями,
• квитанция об уплате госпошлины нужна только
  при подаче документов сразу в налоговую или при почтовой отправке.

если вы будете работать по упрощенной системе налогообложения (УСН), тогда
к пакету документов следует добавить уведомление на УСН по
форме 26.2-1

Список документов:

Заявление на регистрацию ООО заполняется по утвержденной форме Р11001
независимо от количества участников. Заявление состоит из более 20 листов, но
обязательно заполняются страница 1-2 (сведения об ООО), лист И (виды деятельности) и
лист Н (сведения о заявителе). Остальные листы заполняются в зависимости от статуса
учредителей и руководителя.

Подписи в заявлении должны ставить все учредители и только в присутствии налогового
инспектора. Если кто-то из участников ООО не может присутствовать на
подаче документов, его подпись надо заверить у нотариуса.

Решение единственного учредителя — документ в свободной письменной
форме, который фиксирует намерение учредителя создать общество на определенных условиях.

Протокол общего собрания учредителей о создании ООО — письменное
намерение создать ООО двумя и более участниками. Для ФНС нужен 1 экземпляр документа.
Прошивать не надо, достаточно скрепить листы скрепкой.

Договор об учреждении ООО — нужен только для обществ с двумя и более
учредителями. В документе надо расписать права и обязанности каждого участника ООО на период
регистрационных действий. По закону он не нужен при регистрации общества с ограниченной
ответственностью, но налоговые очень часто его запрашивают. Поэтому один экземпляр надо
иметь с собой.

Устав — главный документ ООО, регулирующий всю деятельность общества.
Устав ООО с единственным участником может отличаться от Устава ООО с несколькими
учредителями. В 2023 году компании могут не только сами разработать устав, но и воспользоваться одним из 36 типовых уставов, разработанных Минэкономразвития РФ.

Уведомление о переходе на УСН заполняется по форме 26.2-1, если решили
применять этот режим. Подать заявление на упрощенку вы можете сразу с регистрационными
документами или в течение 30 дней после регистрации. В обоих случаях, вам будет разрешено
применять УСН с даты открытия ООО. На подачу надо подготовить 3 экземпляра уведомления.

Квитанция об уплате пошлины. При оплате госпошлины нужно внимательно
проверить реквизиты налоговой, иначе платеж уйдет не в ту ФНС. Получить квитанцию и опалтить
пошлину можно на
сайте
ФНС. При подготовке через наш бесплатный
сервис, квитанция будет сформирована автоматически.

Важно: пошлину платить не надо, если подаете документы в электронном виде, через
сайт ФНС, портал госуслуги или через нотариуса.

Дополнительно ФНС может запросить следующие документы:

1. Нотариальная доверенность на представителя, если документы будут передавать не
   сами учредители;
2. Вид на жительство или разрешение на временное проживание, а также нотариальные
   переводы удостоверения личности для учредителя — иностранного гражданина, который будет
   учредителем российской компании;
3. Нотариальные переводы учредительных документов для иностранной компании, которая
   будет учредителем российского ООО;
4. Нотариальное согласие законных представителей для учредителя —
   несовершеннолетнего. Взамен этого можно предоставить свидетельство о браке
   несовершеннолетнего или решение суда, о признании его дееспособности;
5. Согласие собсвенника(ов) жилого помещения (квартиры, дома и т.д.) на регистрацию
   ООО по этому адресу. Зарегистрировать обществ оможэно по адресу руководителя или одного
   из учредителей;
6. Гарантийное письмо от владельца нежилого помещения.

На регистрацию ООО налоговой службе отводится 3 рабочих дня с момента получения документов.
Этот срок может, увеличится на период доставки документов до ФНС и обратно.

2. Подача документов

Документы на регистрацию ООО надо подавать в регистрирующую налоговую по месту деятельности
общества. Не путайте с районной ФНС, куда вы будете сдавать декларации. Иногда одна
налоговая совмещает в себе обе функции, но так бывает не всегда. Узнать свою регистрационную
ФНС можете на сайте
налоговой.

При подготовке документов через наш бесплатный сервис, ваша
регистрационная ФНС определится автоматически.

Подавать документы должны все учредители лично. Если кто-то не может подойти, тогда его
подпись в заявлении должен удостоверить нотариус.

Подать документы на регистрацию ООО можно несколькими способами:

• Подать в регистрирующую ФНС лично. При этом способе ваше
  ООО будет зарегистрировано через 3 рабочих дня. К тому же налоговые специалисты сразу
  проверят документы на наличие ошибок и укажут, как их исправить. Также вы сможете сразу
  подать уведомление на УСН. Но не всегда удобно добираться до регистрирующей ФНС, которая
  может быть одна не регион. К тому же при этом способе потребуется оплата госпошлины 4000
  рублей.
• Отправить документы онлайн на
  сайте ФНС;
• Подать документы через нотариуса. Услуги нотариуса стоят денег. Конкретные суммы уточните в нотариальной конторе.

3. Действия после регистрации ООО

После регистрации ООО нужно:

• Выбрать режим налогообложения. Если вы хотите применять «упрощёнку» и не подали
  заявление о применении УСН вместе с документами на регистрацию, то необходимо это
  сделать в течение 30 дней после регистрации. Иначе у вашей ООО будет общий режим
  налогообложения и оно будет считаться плательщиком НДС, что зачастую очень не выгодно;
• Заключить трудовой договор с директором. Сделать это нужно обязательно, у ООО
  всегда есть хотя бы один сотрудник — его руководитель;
• Сделать взносы в уставный капитал. Учредителям необходимо в течение 4 месяцев
  после регистрации оплатить;
• Зарегистрироваться в ПФР и ФСС. Налоговая служба подаст о вас все сведения в ПФР
  и ФСС автоматически. Дополнительно обращаться в эти фонды вам не надо. Если по истичении
  двух недель вы не получите уведомление на юридический адрес от ФСС, вам надо
  самостоятельно встать на учет в ФСС в качестве работодателя. В ПФР не надо
  регистрироваться даже после принятия работников, главное — платить пенсионные взносы;
• Получить коды статистики, которые нужны для заполнения налоговых деклараций и
  открытия счета в банке. Отдел Росстата самостоятельно обязан прислать статистические
  коды на ваш почтовый или электронный адрес. Если этого не произошло, обратитесь в
  статистику по месту жительства либо скачать коды с сайта ведомства;
• Изготовить печать. Вы можете работать и без печати, но это будет связано с рядом
  проблем. Изготовление печати стоит несколько сот рублей и занимает, как правило, один
  рабочий день или даже один час;
• Открыть расчетный счет. Как правило это можно сделать бесплатно в любом банке,
  условия работы которого вам понравятся;
• Купить и зарегистрировать кассу. Если ваша деятельность предполагает прием
  наличности от граждан или оплату картами, то покупка онлайн кассы обязательна;
• Оформить лицензию, если для вашего бизнеса лицензирование обязательно. Это
  касается охранной деятельности, фармацевтики, продажи и производства алкоголя, т.д. Для
  приобретения лицензии, надо обратиться в лицензионный комитет. Условия получения
  лицензии, размер госпошлины и сумма иных затрат будут напрямую зависеть от вашей
  деятельности. Такие тонкости надо уточнять в лицензирующих органах;

4. Причины отказа в регистрации

ФНС откажет в регистрации ООО, если:

1. Один из учредителей является государственным служащим: чиновник, военнослужащий,
   нотариус, судья, полицейский, работник прокуратуры или ФСБ.
2. Учредитель не достиг 18 летнего возраста. Правда в некоторых случаях это можно будет
   сделать если:
   • Если он состояит в браке, который является основанием считать его полностью
     дееспособным;
   • Есть судебное решение о признании вас дееспособным.
3. Один из учредителей или руководитель дисквалифицирован решением суда и не может
   заниматься бизнесом;
4. ФНС посчитает адрес регистрации общества адресом массовой регистрации юридических лиц
   или недостоверным;
5. Неправильно выбрано название ООО (содержит запрещённые слова, противоречит нормам морали
   и т.д.);
6. Самые частые причины отказа в регистрации ИП связаны с ошибками в документах или их
   некомплектностью.

Регистрация ООО – это создание коммерческой организации, деятельность которой направлена на получение прибыли. Если всё делать быстро и правильно, регистрационная процедура займет не больше недели.

Но получение документов, подтверждающих создание общества с ограниченной ответственностью, – это только начало бизнеса. Каждому учредителю надо знать, какие права и обязанности возникают у него после регистрации ООО.

В этом руководстве для начинающих бизнесменов вы найдёте много полезной информации. А ещё получите возможность обратиться на бесплатную консультацию к специалистам 1С по вопросам создания бизнеса и его налогообложения.

Как зарегистрировать ООО

Если вы не хотите сами заниматься подготовкой и подачей документов, то можете заказать открытие ООО «под ключ». Но особой необходимости в этом нет, ведь путь самостоятельной регистрации прошли уже десятки тысяч наших пользователей. Просто попробуйте и у вас всё получится!

Шаг 1. Определитесь с составом учредителей.

Общество с ограниченной ответственностью – это структура, предназначенная для коммерческого партнёрства. Количество совладельцев бизнеса может достигать пятидесяти.

Кто может быть учредителем ООО? Практически любое физическое или юридическое лицо:

• граждане РФ и других государств;
• российские и иностранные организации;
• государственные органы и органы местного самоуправления.

Но есть и исключения. Организовывать собственный бизнес не вправе государственные и военные служащие. Кроме того, статья 23 закона № 129 от 08.08.2001 запрещает регистрацию ООО, если учредитель:

• по приговору суда лишён права заниматься предпринимательской деятельностью на определённый срок и этот срок ещё не истёк;
• ранее имел долю свыше 50% в организации, которую исключили из ЕГРЮЛ с долгами перед бюджетом, и после этого прошло менее трёх лет;
• являлся участником ООО с долей свыше 50%, в отношении которого в ЕГРЮЛ менее трёх лет назад внесена запись о недостоверности сведений;
• относится к массовым, т.е. имеет отношение к 10 организациям.

Для того, чтобы подтвердить своё намерение о создании компании, учредители должны заключить между собой договор об учреждении. Единственный учредитель договор не оформляет. 

Шаг 2. Назовите свою организацию.

Юридическое лицо действует под своим фирменным наименованием, к которому предъявляется ряд требований. Например, название ООО не может включать в себя слова, обозначающие иностранные государства или органы власти РФ.

Уникальность фирменного наименования защищена законом, но ИФНС при регистрации юридического лица не проверяет этот критерий. Однако организация, которая уже носит такое название и действует в той же сфере бизнеса, вправе через суд потребовать защиты своего права на уникальность. Тогда компании-тёзке, зарегистрированной позже, придётся изменить свое наименование.

Рекомендуем заранее узнать, как проверить название ООО на уникальность, и какие ещё требования к нему существуют.

В заявлении на регистрацию фирменное наименование указывается в полном и сокращённом виде на русском языке. Но в устав можно дополнительно внести название общества на языке народов РФ или иностранном.

Шаг 3. Выберите юридический адрес ООО.

Юридическим адресом организации признаётся место нахождения его руководителя. Ещё один важный критерий юрадреса – возможность почтовой связи с ООО. Налоговая инспекция всегда проверяет заявленный адрес на достоверность и массовость.

Чаще всего ООО регистрируют в офисном помещении, но юридическим адресом может быть и жильё, где прописан учредитель или будущий руководитель. В обоих случаях собственник недвижимости должен дать письменное подтверждение:

• гарантийное письмо, если юридический адрес заявлен по нежилому объекту;
• согласие при регистрации ООО в квартире.

Шаг 4. Определите размер уставного капитала.

Уставный капитал — это первые активы общества, которые вносят учредители. Минимальный размер УК всего 10 000 рублей, но внести его надо обязательно деньгами. Дополнительно можно внести любую сумму денег или имущество, необходимое для организации бизнеса.

Размер уставного капитала и распределение его между учредителями указывается в заявлении на регистрацию ООО. Внести его надо не сразу, а в течение четырёх месяцев после создания компании. Позже, если есть такая необходимость, уставный капитал можно увеличить.

Шаг 5. Оформите документы для регистрации юридического лица.

В обязательный пакет документов для регистрации ООО входят:

• заявление по форме Р11001;
• протокол общего собрания или решение единственного учредителя;
• устав общества;
• квитанция об уплате госпошлины на 4000 рублей (не требуется, если документы направляются онлайн, заверенные усиленной квалифицированной ЭЦП);
• подтверждение достоверности юридического адреса (гарантийное письмо или согласие).

Если ООО будет работать на льготном налоговом режиме, то можно подать также уведомление о переходе на УСН. Но его можно направить и позже, в течение 30 дней после создания компании.

Проще всего подготовить все документы для регистрации общества с ограниченной ответственностью в нашем бесплатном сервисе. Для этого начните заполнять форму ниже и следуйте инструкциям.

Шаг 6. Подайте документы в регистрационный орган.

Для этого надо обратиться в регистрирующую налоговую инспекцию, обслуживающую юридический адрес ООО.  Например, все московские компании регистрируют в 46-ой ИФНС. Некоторые МФЦ тоже принимают документы для регистрации бизнеса. Узнать, куда именно обращаться, можно на сайте ФНС или в ближайшей инспекции.

Рассмотрение документов занимает три рабочих дня, после чего на электронный адрес заявителя приходят:

• лист записи ЕГРЮЛ по форме № Р50007;
• свидетельство о постановке организации на налоговый учёт;
• устав с отметкой регистрирующего органа.

В некоторых случаях инспекция выносит отказ в регистрации ООО с обоснованием причин. После исправления замечаний документы можно направить повторно.

Управление ООО

Кто управляет деятельностью общества с ограниченной ответственностью после его регистрации? Если открыть статью 32 закона № 14-ФЗ от 08.02.1998, то мы увидим, что к органам управления ООО относятся:

• общее собрание участников;
• совет директоров (наблюдательный совет);
• единоличный исполнительный орган;
• коллегиальный исполнительный орган;
• ревизионная комиссия.

Но при этом совет директоров и коллегиальный исполнительный орган создаются по желанию учредителей. А ревизионная комиссия обязательна только для обществ с ограниченной ответственностью, в которых более пятнадцати участников.

Таким образом, в большинстве компаний достаточно только двух органов управления:

• генеральный директор или просто директор ООО;
• общее собрание участников (если учредитель единственный, то он имеет те же полномочия, что и собрание).

Общее собрание участников – это высший орган управления, у которого есть особые полномочия, указанные в статье 33 закона № 14-ФЗ. Собрание можно назвать механизмом контроля собственников над имуществом, которое они передали в виде уставного капитала ООО.

Однако текущей деятельностью общества управляет единоличный исполнительный орган, т.е. руководитель. Он единственный, кто представляет интересы организации без доверенности. Он же заключает сделки, в результате которых общество получает определённые права и обязанности.  

При этом руководитель несёт имущественную ответственность за свои действия, которые причинили ущерб организации.  А ещё, как на должностное лицо, на него накладываются административные санкции по КоАП РФ. Если же действия или бездействие руководителя причинили существенный вред, то его ответственность может перерасти в уголовную.

Трудовой договор с директором имеет свои особенности, с его образцом можно ознакомиться здесь.

Виды деятельности ООО

Свои виды деятельности ООО заявляет ещё на этапе регистрации, в форме Р11001. Само по себе указание нескольких десятков кодов ОКВЭД не обязывает организацию ими заниматься. Но надо обращать внимание, чтобы заявленные виды деятельности не противоречили тому, что написано в уставе.

Общество с ограниченной ответственностью, как юридическое лицо, может заниматься любым легальным бизнесом. При этом для некоторых видов деятельности установлены определённые ограничения. Требования могут предъявляться к размеру уставного капитала, наличию квалифицированных кадров, транспорта, оборудования, производственного помещения и т.д. При желании их можно выполнить и заняться выбранным направлением бизнеса.

Для большинства видов деятельности ООО не требуется какое-то разрешение. Но надо знать, какие направления относятся к лицензируемым, потому что за отсутствие лицензии штрафуют.

Кроме лицензируемых есть виды деятельности, для которых надо получать допуск СРО (саморегулируемая организация). Членство в СРО может быть добровольным или обязательным, в частности, для:

• инженерных изысканий, архитектурно-строительного проектирования, строительства, реконструкции, капитального ремонта, сноса объектов капитального строительства и содержание их деятельности;
• энергетических обследований;
• деятельности арбитражных управляющих;
• деятельности на финансовом рынке;
• аудиторской деятельности;
• патентных поверенных.

О том, как получить допуск СРО и сколько это стоит, мы рассказали на примере строительного бизнеса.  

Может ли ООО изменить основное направление деятельности? Да, конечно, для этого надо подать в ИФНС заявление по форме Р13014. 

Работники ООО

Для налоговых органов и фондов любая организация автоматически признаётся работодателем. Действительно, ведь юридическое лицо не имеет физического воплощения, поэтому от его имени действует руководитель или другие сотрудники.

ООО без работников может существовать, только если им управляет единственный учредитель. В этом случае он может не заключать с собой трудовой договор и действовать на основании приказа о возложении полномочий. Но для полноценного бизнеса одного руководителя недостаточно, поэтому в большинстве организаций, конечно, есть работники.

Есть два варианта оформления персонала – по трудовому и гражданско-правовому договору. Первый вариант налагает на работодателя больше обязанностей и лучше защищает права работника. Штатному сотруднику надо обеспечить безопасные условия труда, дважды в месяц выплачивать зарплату, предоставлять ему ежегодный оплачиваемый отпуск.

По гражданско-правовому договору оформляют исполнителя для выполнения определённого объёма работ или услуг. Он не подчиняется внутреннему распорядку организации и не находится под контролем работодателя. Оплату исполнитель получает, когда результат его работ или услуги будет принят заказчиком по акту.

Ещё больше отличий между трудовым и гражданско-правовым договором описаны здесь. Важно не подменять реальные трудовые отношения гражданско-правовыми. За неправомерное заключение договора гражданско-правового характера организацию могут оштрафовать на сумму до 100 тысяч рублей по статье 5.27 КоАП РФ.

Налоги и взносы ООО

Общество с ограниченной ответственностью – это коммерческая организация, созданная для получения прибыли. Часть своего дохода она должна перечислять в бюджет в виде налогов. А как работодатель, обязана платить страховые взносы за своих работников.

Налогообложение ООО зависит от выбранного налогового режима. Кроме общей системы (ОСНО), малый бизнес вправе работать на льготных режимах:

• УСН Доходы – налоговая ставка составляет 6% от полученных доходов;
• УСН Доходы минус расходы – налог платят по ставке от 5% до 15% на разницу между доходами и расходами;
• ЕСХН – единый сельхозналог взимают по ставке 6% с разницы между доходами и расходами, кроме того, надо платить НДС по ставке до 20%.

По сравнению с этими цифрами налоговая нагрузка на общей системе выглядит значительно выше: при отсутствии льгот на ОСНО платят 20% налога на прибыль и 20% налога на добавленную стоимость.

Страховые взносы за работников организация платит по следующим ставкам (если выплата не превышает МРОТ):

• на пенсионное страхование — 22%;
• на медицинское страхование — 5,1%;
• на социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству — 2,9%.

Выплаты свыше МРОТ облагаются по другим, пониженным, ставкам. Кроме того, надо перечислять взносы на страхование от травматизма и профессиональных заболеваний по ставке от 0,2% до 8,5%. Тарифы зависят от того, какой у ООО код основного вида деятельности. Чем выше класс профессионального риска, тем больше надо перечислять за работников.

Итак, какие же налоги платит ООО? Это зависит не только от выбранной системы налогообложения, но и размера доходов/расходов. Кроме того, на УСН Доходы действует дополнительная льгота – возможность уменьшить исчисленный налог на сумму взносов, уплаченных за работников. На других режимах взносы просто включаются в расходы.

Покажем, как уменьшить налог на страховые взносы с работниками на примере ООО на УСН 6%. В таблице укажем полученный доход и уплаченные взносы за каждый квартал.

На УСН налог по итогам года платят один раз – не позднее 28 марта за предыдущий год. Однако по итогам каждого отчётного периода, если были получены доходы, надо перечислять ещё и авансовые платежи. При этом исчисленный налоговый платёж можно уменьшить на сумму уплаченных взносов, но не более, чем на 50%.

Посчитаем: авансовый платёж за первый квартал равен (730 000 * 6%) 43 800 рублей. Его можно уменьшить на сумму взносов, но не более, чем на 50%, т.е. до 21 900 рублей. Аналогичным образом нарастающим итогом с начала года рассчитывают платежи за другие отчётные периоды (полугодие и девять месяцев), с учётом уже перечисленных авансов.

Годовой доход организации составил 3 230 000 рублей, а налог по ставке 6% — 193 800 рублей. Однако ООО заплатит в виде налога не эту сумму, а только половину от неё – 96 900 рублей.

Таким образом, учитывать при выборе системы налогообложения только размер налоговой ставки недостаточно. Надо знать и о других особенностях налогового законодательства, например, о праве получить освобождение от уплаты НДС при соблюдении определённых условий.

Полноценный расчёт налоговой нагрузки вашего бизнеса на разных системах налогообложения может сделать только специалист в учёте. Рекомендуем обратиться для этого на бесплатную консультацию.

Но кроме платежей в бюджет самого ООО есть ещё один налог, которым облагается прибыль, полученная учредителем. При получении дивидендов собственник бизнеса платит личный налог — 13% НДФЛ.

Почему? Потому что для государства общество с ограниченной ответственностью и его учредитель – это разные налогоплательщики. И каждый из них должен заплатить налог с полученного дохода. В итоге получение прибыли для учредителя ООО обходится дороже, чем для индивидуального предпринимателя, который налог на дивиденды не платит.

Отчётность ООО

Общество с ограниченной ответственностью обязано вести бухгалтерский учёт своей деятельности. Ответственность за организацию учёта несёт лично руководитель. Если сразу после регистрации в ООО ещё нет бухгалтера, то руководитель должен возложить эти обязанности на себя.

Кроме бухгалтерского организация ведет налоговый учёт (декларации и специальные налоговые регистры) и сдаёт отчётность по работникам. Что и когда сдавать, можно узнать в нашем налоговом календаре. Разобраться во всём этом без специальных знаний трудно, но и брать бухгалтера в штат при небольшом количестве хозяйственных операций не стоит.

Если руководитель готов уделить учёту часть своего времени, то можно подключиться к бухгалтерскому онлайн-сервису. Но многие мелкие компании передают организацию учёта на аутсорсинг в специализированные фирмы. Это не только удобно, но и выгодно, потому что оплата взимается за определённый объём бухгалтерских услуг. Кроме того, хорошая компания-аутсорсер гарантирует в договоре компенсацию возможных штрафов за нарушение правил учёта.

Расчётный счёт ООО

Расчётный счёт – это специальный банковский счёт, который открывают только для проведения бизнес-платежей. Из-за того, что законодательство прямо не обязывает ООО открывать расчётный счёт, часто возникает вопрос – надо ли это делать?

Надо, потому что обойтись без расчётного счёта может только неработающая организация. Ведь как только у компании возникают обязательства перед бюджетом (налоги, взносы, сборы), необходимо обратиться в банк. Проводить эти платежи можно только в безналичном порядке.

Есть ещё одна причина, по которой расчётный счёт для ООО всё-таки нужен. Центробанк ограничил проведение наличных расчётов между контрагентами суммой в 100 000 рублей в рамках одного договора. Для хозяйственной деятельности это довольно скромная сумма, лимит можно превысить, даже заключив договор аренды одного офисного помещения.

Кроме того, расчётный счёт – это просто удобный инструмент. Через онлайн-банк вы можете проводить платежи в любое время и из любой точки. Все современные варианты оплаты, такие как эквайринг, терминалы, электронные деньги, привязаны к расчётному счёту. А ещё при проведении безналичных расчётов с другими организациями и ИП вам не понадобится кассовый аппарат.

Как открыть расчётный счёт для ООО? Это простая и быстрая процедура, которую можно начать, не выходя из дома. Чтобы получить реквизиты для приёма безналичных платежей, просто оставьте заявку на сайте выбранного банка. Через 10-15 минут вам придёт электронное письмо с подтверждением открытия расчётного счёта. Его номер вы можете сразу направить контрагенту.

Чтобы закончить процедуру открытия расчётного счёта в банке, надо представить в него следующие документы:

• устав общества;
• договор об учреждении, если учредителей несколько;
• свидетельство о постановке организации на налоговый учёт;
• подтверждение полномочий директора: приказ, решение, протокол о назначении;
• оригинал паспорта руководителя и других лиц, если они будут иметь доступ к счету;
• копия лицензии на лицензируемый вид деятельности, если она выдана.

При личной встрече сотрудник банка оформит карточку образцов подписи и предложит заполнить дополнительные документы (анкета клиента, соглашение о присоединении или договор расчётно-кассового обслуживания и др.). Некоторые банки, которые работают полностью дистанционно, направляют своего сотрудника для встречи по адресу, согласованному с клиентом. 

Сколько стоит открытие расчётного счёта для ООО и его дальнейшее обслуживание? Многие крупные банки не берут никакой платы за открытие счёта и предлагают низкие тарифы РКО – от 500 рублей в месяц. Есть даже полностью бесплатные тарифные планы, такой как, «Лёгкий старт» в Сбербанке.

Кроме того, клиентам предлагаются дополнительные бонусы. Например, если открыть расчётный счёт для ООО в Тинькофф банке, то вы получите бесплатную онлайн-бухгалтерию и до 78 000 рублей на рекламу своего бизнеса. А на остаток средств по счёту банк начислит до 6% годовых, что сопоставимо с условиями депозита.

Какой банк выбрать для открытия расчётного счёта ООО? Конечно, как и для любой другой услуги здесь надо оценивать тарифы и уровень сервиса. Но для расчётно-кассового обслуживания этого недостаточно. Очень важно обеспечить сохранность безналичных денежных средств. А для этого надо выбирать банки, которые давно работают на рынке и имеют высокие финансовые рейтинги.

В целом, определённую гарантию может дать любой российский банк, входящий в систему страхования вкладов. Ведь с 2019 года малые предприятия тоже получили право на возмещение 1,4 млн рублей в случае отзыва банковской лицензии. Но в ТОП-10 банков чаще всего попадают эти кредитные учреждения:

• Сбербанк;
• Тинькофф;
• Открытие;
• Альфа-банк;
• Точка;
• ВТБ;
• Модуль-банк;
• Промсвязьбанк;
• Райффайзен;
• Уралсиб.

Как участнику ООО получить прибыль на свои нужды

Если бизнес успешен, он приносит прибыль, часть которой учредитель может забрать себе. Это естественно, ведь бизнес и начинают именно с этой целью. Однако налогообложение юридических лиц и их учредителей имеет свои особенности. В отличие от ИП, собственники компании не вправе распоряжаться деньгами ООО как своими собственными.

Единственный легальный вариант вывода прибыли – это дивиденды. Разберёмся, как они начисляются и выплачиваются.

Сначала надо убедиться, что деятельность ООО была прибыльной. Для этого бухгалтер должен рассчитать чистые активы. Дивиденды нельзя выплачивать, если стоимость чистых активов ООО меньше уставного капитала и резервного фонда, или станет меньше после их выплаты.  Кроме того, не допускается распределять прибыль, если есть признаки банкротства общества или они могут появиться после выплаты дивидендов.

Распределять дивиденды можно не чаще одного раза в квартал, но многие компании делают это только раз в год. Дело в том, что если какой-то квартал был прибыльным, но по итогам года деятельность ООО окажется убыточной, то дивиденды распределять нельзя. В таком случае уже выплаченные участникам суммы признаются выплатами физическим лицам, а не дивидендами. А это влияет на налогообложение.

Если же всё в порядке и основания для распределения прибыли есть, то участники должны созвать общее собрание. На повестку дня выносятся вопросы об утверждении бухгалтерской отчётности и размера сумм, которые выплачиваются каждому собственнику бизнеса. Единственный участник принимает решение по этим вопросам единолично.

Дивиденды должны быть выплачены в течение 60 дней со дня принятия решения или оформления протокола общего собрания. При выплате бухгалтер организации удерживает с них и перечисляет в бюджет 13% НДФЛ.

Конечно, такой вариант получения прибыли не устраивает многих собственников из-за его сложности и длительности. Что делать, если деньги на личные цели нужны срочно?

Во-первых, можно устроиться в штат своей компании и получать зарплату два раза в месяц. Однако этот способ самый дорогой. Кроме 13% НДФЛ, который удерживают с зарплаты, организация (а по факту – собственник бизнеса) должна перечислить страховые взносы за работника. А это ещё 30% с выплачиваемой суммы.

Во-вторых, деньги у своей компании можно взять в долг. Беспроцентный заём учредителю позволяет длительное время пользоваться необходимой суммой. Долг, разумеется, в какой-то момент надо вернуть. Если же этого не сделать, то ООО может списать задолженность при условии нормального финансового состояния бизнеса. Но учредителю придётся заплатить с этой суммы 13% подоходного налога.

В-третьих, небольшие суммы за счёт фирмы можно оформить как представительские расходы (размещение в гостинице, обеды в ресторанах и др.). Большое значение здесь имеет правильное бухгалтерское оформление затрат. Если не соблюдать требования учёта, налоговая инспекция откажется признавать такие расходы. За этим следует взыскание недоимки, пени и штраф.

А что насчет подотчётных средств, которые учредитель, оформленный в штат, может получить на руки? Эти суммы предназначены только для расходов самой организации, а не для личных нужд. Такие траты должны иметь документальное подтверждение и деловую цель, а значит, вообще не могут расцениваться как способ вывода прибыли. 

Что ещё можно сделать для снижения налогового бремени? Возможно, вы не использовали все доступные способы налоговой оптимизации деятельности своего ООО. Это не повлияет на ставку налога на дивиденды, но может снизить налоговую нагрузку самого бизнеса, что положительно повлияет и на интересы его владельца.

Ответственность участников ООО

Одним из основных плюсов ООО считается ограниченная ответственность учредителей по долгам юридического лица. И если прочесть статью 56 ГК РФ, то можно сделать вывод, что собственник компании рискует только в пределах своей доли в уставном капитале.

«Учредитель (участник) юридического лица или собственник его имущества не отвечает по обязательствам юридического лица, а юридическое лицо не отвечает по обязательствам учредителя (участника) или собственника».

Однако ориентироваться только на эту норму недостаточно. Она работает, если само юридическое лицо в состоянии отвечать по своим обязательствам. Но как только появляются признаки банкротства (несостоятельности) ООО, учредители оказываются в зоне риска.

Из статьи 3 (3) закона «Об ООО» уже следует, что в случае несостоятельности общества по вине его участников на них может быть возложена ответственность по долгам компании. Такая ответственность называется субсидиарной, т.е. дополнительной к ответственности самого ООО.

Кстати, первым кандидатом на привлечение к субсидиарной ответственности является руководитель организации. А поскольку часто обществом управляет один из учредителей, то об этом стоит знать.

Итак, руководитель может быть признан виновным в доведении организации до банкротства, если:

1. Должностные обязанности выполнялись с нарушением принципов добросовестности и разумности, например, заключались заведомо убыточные сделки или не проводилась проверка контрагентов.
2. Не было подано заявление о банкротстве при наличии его признаков: задолженность на сумму свыше 300 000 рублей, срок которой истёк более трёх месяцев назад.
3. После возникновения признаков банкротства действия или бездействие руководителя привели к тому, что положение организации ещё больше ухудшилось.
4. Документация общества не была передана арбитражному управляющему или содержала недостоверную информацию, что помешало установить активы должника и лиц, его контролирующих.

Если же руководитель наёмное лицо, то он может быть освобожден от субсидиарной ответственности, доказав, что действовал по указанию учредителей. И хотя привлечь участника к личной имущественной ответственности по долгам бизнеса сложнее, чем индивидуального предпринимателя, но таких дел с каждым годом становится всё больше.

Бесплатная консультация по регистрации ООО или ИП

Если у вас остались вопросы по регистрации, заполните форму. Вам перезвонят специалисты и подробно ответят на вопросы с учётом региональной специфики.

Как в 2023 году самостоятельно открыть ООО — пошаговая инструкция

Регистрация общества с ограниченной ответственностью не является настолько сложной задачей, которая под силу лишь специалистам. Самое важное — правильное оформление документов. Если с первого раза подать полный пакет документов, соответствующий требованиям инспекции, отказа в регистрации не будет.

ФНС предъявляет отдельные требования к каждому документу, но знать эти правила вовсе не обязательно. Ведь подготовить документы бесплатно можно с помощью нашего онлайн-сервиса, который учитывает нюансы оформления и самостоятельно переносит ваши данные в нужные поля бланков. Можно воспользоваться сервисом Росбанка, который бесплатно поможет не только подготовить документы, но и и направить их в налоговую онлайн.

1. Как самостоятельно подготовить документы для открытия ООО

Для успешной регистрации ООО в 2023 году, в первую очередь, проследите за соответствием данных, указанных в документах на регистрацию, вашим документам. Все данные должны переноситься в строгом соответствии: ФИО — как в паспорте, наименование компании-учредителя — как в выписке из ЕГРЮЛ и т.п.

Список документов для регистрации зависит от числа и состава учредителей, выбранного способа подачи и налогового режима.

Обязательные регистрационные документы для всех:

• Заявление о регистрации ООО по форме Р11001. В нём указывается личная информация об учредителях, сведения об уставном капитале и долях участников, коды деятельности организации, данные руководителя. Заявление Р11001 должны подписать все учредители, но подпись проставляется при подаче — строго в присутствии инспектора ФНС или нотариуса. Подпись отсутствующего учредителя можно заранее заверить у нотариуса.
• Устав ООО. В уставе содержится вся информация об организации, её учредителях и руководстве, финансовых аспектах деятельности. В этом документе указываются все важные данные: от наименования и видов деятельности ООО до порядка распределения прибыли. По желанию в устав можно внести любую дополнительную информацию, помимо обязательной, если она не противоречить российскому законодательству.
  
  Также можно использовать типовой устав, 36 вариантов которого были разработаны Минэкономразвития РФ. В типовых уставах нет конкретизирующей информации об ООО, только общие нормы закона в разной комбинации. Текст типового устава менять нельзя. Уведомить ФНС об использовании такого документа можно, проставив номер подходящего устава в заявлении Р11001.
• Документы на юридический адрес. Вы должны подтвердить право пользования помещением по юридическому адресу. Если арендуете площадь, то получите гарантийное письмо от арендодателя и копии документов о праве собственности на недвижимость. Если ООО вы регистрируете на домашний адрес, потребуется согласие всех собственников жилого помещения с копией правоустанавливающего документа на жилье.

Госпошлина за регистрацию общества с ограниченной ответственностью не оплачивается при электронной подаче документов. Вы можете сэкономить деньги и не прилагать квитанцию к пакету документов, если будете регистрировать ООО:

• Через бесплатный сервис Росбанка, который поможет открыть ООО онлайн
• Через онлайн-сервис ФНС с помощью своей ЭЦП
• Через нотариуса, который заверит документы своей ЭЦП

При личной подаче документов в бумажном виде, нужно оплатить 4000 рублей и вложить квитанцию в комплект регистрационных документов. Лично подать документы можно в отделении ИФНС. Также можно направить документы по почте ценным письмом с описью вложения. В Москве можно воспользоваться услугами курьерской службы.

Если вам придется оплачивать пошлину, её размер делится пропорционально на всех учредителей. Каждый участник сам оплатит свою часть и предоставит отдельную квитанцию. Если этот способ неудобен, оплату пошлины можно поручить одному из учредителей или руководителю ООО, но данный факт нужно зафиксировать в протоколе общего собрания. В платежном поручении также нужно добавить, за кого произведена оплата.

Если в ООО только один учредитель, до написания устава необходимо составить решение об учреждении ООО. Его можно подготовить в свободной форме, отразив в содержании все основные данные организации: наименование, адрес, размер и срок оплаты уставного капитала, сведения о руководителе, паспортные данные учредителя.

Если в обществе более одного владельца, нужно провести общее собрание учредителей и зафиксировать его результаты в протоколе общего собрания. Обязательная информация для протокола:

• Наименование документа
• Дата и город проведения общего собрания
• Список всех участников собрания
• Повестка дня: включить вопросы об учреждении ООО, выборе наименования, назначении руководителя, уставном капитале, долях и др.
• Результаты голосования: при регистрации компании все участники должны проголосовать единогласно
• Подписи всех участников собрания

В случае с несколькими учредителями нужно также составить договор об учреждении ООО. В этом документе описываются права и обязанности всех участников на этапе регистрации. Учредительный договор не входит в список обязательных регистрационных документов, но ФНС может его запросить.

Если вы выбрали упрощенную систему налогообложения (УСН), можно подать заявление о применении УСН сразу же в момент регистрации.

Дополнительно при регистрации ООО могут потребоваться документы:

• Нотариальная доверенность, если документы подает представитель
• Копия ВНЖ или разрешения на временное пребывание для учредителей-иностранцев
• Согласие родителей или опекунов, свидетельство о браке или решение суда о признании дееспособности — для несовершеннолетних учредителей

2. Как подать документы в ФНС на регистрацию компании

Чтобы подать документы на регистрацию ООО самостоятельно в 2023 году, следуйте пошаговой инструкции:

• Заполните заявление на регистрацию ООО на бланке Р11001, заверьте подписи учредителей, которые не смогут лично явиться на регистрацию.
• Подготовьте устав ООО, но не сшивайте листы.
• Соберите остальные документы, исходя из состава учредителей и способа подачи.
• Оплатите госпошлину, если подаете документы непосредственно в ИФНС или по почте.
• Подайте пакет документов на регистрацию. Рекомендуем открыть ООО онлайн с бесплатным сервисом Росбанка. Также можно направить документы через ФНС, через онлайн-сервис ФНС или через нотариуса.
• Получите расписку о приеме документов и экземпляр уведомления об УСН с отметкой инспекции, если подавали заявление на этот спецрежим.
• Получите регистрационные документы. ФНС автоматически вышлет их на электронную почту. Если вам нужны документы в бумажном виде, проставьте об этом отметку на последней странице формы № Р11001. Вы сможете получить такие документы в месте их подачи.

3. Действия после регистрации общества

Завершив процесс регистрации, перейдите к следующим действиям:

• Заключите с директором ООО трудовой договор
• Внесите средства в уставный капитал в течение 4-х месяцев со дня регистрации или ранее, если это предусмотрено в уставе
• Определитесь с режимом налогообложения, если не выбрали общую систему налогообложения, которая применяется автоматически
• Зарегистрируйтесь в ФСС и ПФР
• Оформите лицензии, разрешения, если это необходимо для вашего вида деятельности
• Получите коды статистики
• Закажите печать
• Откройте расчетный счет в банке
• Приобретите и установите онлайн-кассу

Открыть ООО самостоятельно в 2023 году — пошаговая инструкция

Открыть ООО в 2023 году можно быстро и самостоятельно, не прибегая к помощи профессиональных регистраторов. Важно правильно собрать и оформить документы для постановки на учет. Есть общий список обязательных документов и требования ФНС к их оформлению. В некоторых случаях могут потребоваться дополнительные сведения, это зависит от состава учредителей и способа подачи заявления на регистрацию.

Если компанию учреждает один участник, предлагаем воспользоваться выгодным предложением: открыть ООО онлайн бесплатно через Тинькофф Банк! Для вас сформируют полный пакет документов, выпустят ЭЦП, помогут направить документы в ФНС онлайн. А после постановки на учет банк откроет для ООО расчетный счет.

Чтобы открыть ООО достаточно разобраться в довольно простом порядке действий и понять, какие документы нужно подготовить именно вам. Многие из этих документов можно составить автоматически в бесплатном специализированном сервисе, так вы сэкономите время и будете уверены, что выполнили все требования налоговой. На этапе подготовки можно также предусмотреть некоторые нюансы, которые избавят вас от лишних расходов и отказов в регистрации.

1. Порядок действий при самостоятельном открытии ООО

Если вы планируете регистрировать ООО самостоятельно, разделить все необходимые действия на три этапа:

1. Подготовка к регистрации. Это этап сбора информации о вашем будущем бизнесе: налоговых режимах, ограничениях и требованиях контролирующих органов.
2. Оформление документов. К этой стадии лучше переходить, когда вы уже знаете все необходимые детали: состав учредителей, адрес, где будет находиться компания, какой налоговый режим вам подойдет и т.п. Исходя из этой информации, вы сможете построить список необходимых документов и заполнить их. Для некоторых случаев есть обязательные бланки, для других — есть четкие требования по оформлению. Большую часть документов можно оформить автоматически.
3. Подача документов. Кроме очевидного варианта подачи заявления в налоговую сейчас есть еще масса способов отправки документов: онлайн, через нотариуса. У каждого из них есть свои плюсы и минусы, учитывайте их при выборе способа регистрации.

2. Подготовка к регистрации

Чтобы обезопасить себя от лишних расходов, а может и от открытия ненужной компании, следует получить информацию по следующим вопросам:

Разрешен ли для ООО выбранный вами вид деятельности?

Для ООО закрыты некоторые сферы деятельности. Обычно запрет на ведение какого-то определенного бизнеса связан с повышенной ответственностью этого направления. В частности, для ООО запрещены:

• организация пенсионных фондов,
• производство психотропных и наркотических веществ,
• производство авиа- и военной техники,
• трудоустройство граждан за границей

Если вы планировали работать в одном из недоступных ООО направлений, возможно, стоит открыть компанию другого типа.

Нужна ли для вашей деятельности лицензия?

Уточнить, лицензируется ли ваш бизнес, можно в ст. 12 Закона «О лицензировании отдельных видов деятельности». Если для вашего направления нужна лицензия, вы не вправе начать работать до ее получения. В частности, лицензия нужна для некоторых пассажирских и грузовых перевозок, продажи алкоголя, фармацевтической и сыскной деятельности, работы в сфере образования и пр.

Нужно ли для вашей деятельности специальное разрешение?

Для некоторых направлений бизнеса не требуется лицензия, но необходимо согласование с контролирующими органами: СЭС, Роспотребнадзор и т.п. Для некоторых видов деятельности достаточно уведомить ответственный орган, для других нужно будет пройти проверку и согласовать документацию. Работа без обязательных разрешений и уведомлений карается штрафами. Поэтому лучше заранее выяснить, какой код относится к вашему направлению бизнеса в справочнике ОКВЭД, и выяснить, нужны ли для него разрешения. Если вы точно не знаете, какие вам нужны разрешения, уточните в инспекции, в каких органах вам могут дать точную информацию.

По какому налоговому режиму вы будете работать?

Два режима, которые можно выбрать уже на этапе регистрации — это УСН и ЕСХН. Если не подать уведомление о переходе на УСН или ЕСХН в момент постановки на учет или в течение месяца после нее, вы по умолчанию будете работать по общему режиму.

Какой вид деятельности будет основным?

Главное, на что влияет основной вид деятельности, — это страховые взносы за работников. ФСС начисляет взносы, исходя из класса риска, который, в свою очередь, зависит от опасности именно основного вида деятельности компании.

3. Оформление документов

Полный список необходимых документов зависит от того, какой состав учредителей в вашей компании, а также от того, каким способом вы подаете документы.

В 2023 году все заявители подают:

• Заявление Р11001 на бланке, установленном ФНС.
• Устав ООО. Оформляется в свободной форме и для компании с одним участником, и с несколькими учредителями, но должен содержать информацию о самом обществе (название, юридический адрес, цели и виды деятельности), об учредителях (их состав, личные данные или реквизиты, права и обязанности, порядок проведения учредительных собраний), о финансовом аспекте деятельности компании (размер уставного капитала, размер и порядок внесения долей, порядок выплаты дивидендов) и о руководстве ООО.
  
  В 2023 году ООО может выбрать один из 36 типовых уставов, разработанных Минэкономразвития РФ. Типовые уставы различаются содержанием, в них разнятся комбинации общих норм закона: норм о праве выхода из ООО, отчуждении и переходе долей, о преимущественном праве покупки доли, о заверении решений общего собрания, о количестве руководителей. Текст типового устава может изменить только законодатель. Индивидуализирующих данных об ООО в таких уставах нет. С текстом типовых уставов можно ознакомиться в свободном доступе в интернете. Выбранный устав не нужно распечатывать, достаточно указать его номер в форме Р11001. Типовой устав не смогут применять организации, использующие печать, ведущие лицензируемый вид деятельности, имеющие иные органы управления, кроме директора и общего собрания учредителей.
• Документы на помещение по юридическому адресу: гарантийное письмо владельцев нежилого помещения или согласие собственников жилья с копией правоустанавливающего документа на недвижимость.

Остальные документы зависят от ситуации:

• Для ООО с одним учредителем: решение об учреждении ООО;
• Для ООО с двумя и более учредителями: протокол общего собрания учредителей, договор об учреждении ООО;
• При подаче заявления в инспекцию или по почте/курьером: квитанция об оплате госпошлины;
• Для применения УСН с момента открытия ООО: уведомление о переходе на упрощенку;
• При подаче документов представителем: нотариально заверенная доверенность;
• При наличии учредителя иностранца: копия ВНЖ или разрешения на временное пребывание;
• При наличии учредителя-несовершеннолетнего: согласие родителей, свидетельство о браке или судебное решение о признании полной дееспособности (любой из этих документов на выбор).

Все документы вы можете заполнить на компьютере, от руки или автоматически в электронном виде. Если заполняете бланки самостоятельно, скачайте бланки заявления Р11001 и уведомления о переходе на УСН, их обязательно подавать по установленным формам. Остальные документы можно оформить в свободной форме. Во избежание отказов, нужно внимательно следить, чтобы все подаваемые сведения полностью соответствовали вашим документам, а также были оформлены в соответствии с требованиями ФНС. При автоматическом заполнении достаточно правильно ввести ваши данные, остальное специализированный сервис сделает за вас.

4. Подача документов на регистрацию

Заявление и остальные документы на регистрацию ООО можно подать одним из следующих способов:

1. При регистрации ООО онлайн через Тинькофф Банк. Это бесплатно! Для вас выпустят ЭЦП, и сотрудник банка поможет направить документы в ФНС онлайн.
2. Непосредственно в инспекцию (в бумажном виде). Заранее заполните и распечатайте заявление Р11001 в двух экземплярах. Также нужно заранее распечатать нужное количество экземпляров устава (минимум два — для налоговой и для внутренней документации компании, но инспектор может также заверить по экземпляру на каждого учредителя). Подготовьте остальные документы, необходимые именно в вашем случае, оплатите госпошлину. Срок регистрации — 5 дней. Убедитесь, что подаете документы именно в регистрирующую инспекцию, она может не совпадать с вашей территориальной ИФНС.
3. Через нотариуса: нотариус заверит ваши документы своей электронной подписью и отправит в налоговую. Пошлину платить не нужно, но придется оплатить услуги нотариуса. Стоимость услуг и наличие ЭЦП лучше заранее уточнить у выбранного вами нотариуса.
4. Через онлайн-сервис ФНС с помощью ЭЦП заявителя.

При подаче документов на регистрацию в электронном виде (онлайн, через нотариуса) госпошлина не взимается. Если вы регистрируетесь непосредственно в налоговой или отправляете документы почтой, до подачи заявления на регистрацию необходимо заплатить пошлину в размере 4000 руб. Каждый из учредителей должен заплатить свою часть пошлины от своего имени и за свой счет, пошлина делится между учредителями в равных долях. Инспекции нужно будет предоставить все квитанции. Если вам неудобно делить пошлину и уплачивать ее по частям, вы можете доверить уплату руководителю ООО или одному из учредителей, но это нужно предусмотреть в уставе и других учредительных документах.