Кто под руководством у финансового директора

Финансовый директор — это руководитель, который отвечает за финансы компании, частично управляет ими и помогает собственнику (генеральному директору или совету директоров) принимать правильные управленческие решения. В разных компаниях должностные обязанности финансового директора выглядят по-разному: где-то он занимается в том числе отчетностью, где-то — руководит другими отделами.

Разбираемся, какие вообще обязанности могут быть у финансового директора, чем он занимается в течение рабочего дня. Выясняем, на что он имеет право в компании и чем не должен заниматься.

Обязанности финансового директора

Главная задача финансового директора — сделать так, чтобы компания получала больше прибыли и оставалась «на плаву».

Условно, все его обязанности можно разделить на три большие группы:

1. Контроль;
2. Планирование;
3. Прогноз.

Контроль в обязанностях финансового директора

Финансовый директор контролирует работу всех отделов компании. Он должен знать, сколько денег они потратили, сколько выручки получили, какие статьи расходов были задействованы. Для этого он использует отчетность.

Чтобы цифры были простыми и понятными и чтобы не упустить ничего важного, финансовый директор выстраивает архитектуру управленческого учета:

• готовит шаблоны отчетов для каждого отдела: показывает, что нужно учитывать малейшие расходы вплоть до покупки печенья и воды в офис;
• делает регламенты для руководителей отделов: какие цифры они должны указывать, где их брать, кто ответственный за составление отчетов;
• контролирует сроки получения отчетности — говорит руководителям отделов, что они должны подготовить бумаги до условного первого числа каждого месяца за прошлый;
• обрабатывает документы и объединяет разные отчеты в один, чтобы показать их своему руководству.

Финансовый директор также может заняться автоматизацией отчетности: внедрить сквозную аналитику, чтобы упростить составление бумаг для отдела маркетинга, или подключать специализированное ПО.

Правильно выстроенная архитектура управленческого учета — это грамотное вложение в будущее. Директор разрабатывает ее один раз и потом не отвлекается на организационные процессы. А если из компании увольняется какой-то сотрудник, новый, благодаря регламентам и шаблонам, быстро разбирается, что ему делать.

Сформированная отчетность нужна собственникам бизнеса, чтобы принять правильное решение по дальнейшему развитию бизнеса. Финансовый директор делает цифры простыми и фокусирует внимание на том, что требует вмешательства. Видит снижение выручки или резкое увеличение количества сделок — прямо говорит руководителю, что надо что-то предпринять или, наоборот, развивать маркетинговую стратегию дальше, чтобы сделок стало еще больше. Чуть подробнее о том, что именно делает финансовый директор, рассказал Никита Сашко, руководитель отдела консалтинга в «ПланФакте»:

«В классическом понимании финансовый директор — это человек, который устанавливает правила финансового учета в компании и занимается стратегическим анализом и планированием финансов. На основе отчетов он дает собственнику бизнеса рекомендации по управленческим решениям, которые должны привести к повышению прибыли. Финансовый директор не должен заниматься сбором данных, перед ним стоят более глобальные задачи, а вопросы учета необходимо делегировать компетентным помощникам.

Чаще всего финансовый директор работает с тремя классическими отчетами: с балансовым отчетом, отчетом о движении денег и отчетом о прибылях и убытках. Еще есть операционные отчеты — их составляют в зависимости от задач компании. Кто-то собирает данные по продажам в различных разрезах, кто-то пытается соотносить показатели выручки и увеличения количества сотрудников. Операционные отчеты опциональны. Если финансовый директор понимает, что ему для принятия решений достаточно классической отчетности, он работает только с ней.

Из-за того что финансовый директор работает с отчетами, его иногда путают с бухгалтером. Это неправильно. Бухгалтер представляет интересы компании перед ФНС: он готовит документы для оплаты налогов и следит, чтобы в них не было ничего, нарушающего закон. Финансовый директор смотрит на ситуацию гораздо шире — он в курсе реального состояния финансов, у него ключевая роль в экономическом развитии компании и сохранении ее стабильности»

Также в обязанности финансового директора входит контроль за всеми операциями: бухгалтерскими, налоговыми, управленческими. Он следит за тем, сколько денег тратит компания и как оформляет документы по этим операциям. Делает это для того, чтобы в будущем у организации не было проблем, кассового разрыва, внеочередных проверок от ФНС и штрафов за неверно оформленные бумаги.

Должность финансового директора относится к руководящим, поэтому он контролирует деятельность отделов, работающих с финансами. Например, отдела сбыта или отдела маркетинга. Почти наравне с собственниками компании специалист может требовать предоставления текущих документов, просмотра ежедневной статистики в отделе или выполнения конкретных нормативов: получения не менее 10 лидов ежедневно.

Если деньги расходуются неэффективно, директор должен заметить это и что-то предпринять: рекомендовать отделу выбрать другой инструмент, перераспределить бюджет или вообще отказаться от направления. Серьезные решения он не принимает сам, но фокусирует внимание собственников или руководителей бизнеса на важных показателях и может подсказать им, как лучше всего выйти из сложившейся ситуации.

Планирование в обязанностях финансового директора

На основании полученных отчетов и указаний руководства, финансовый директор планирует бюджет: распределяет, сколько денег может потратить отдел или конкретный проект в следующем месяце. Если он видит, что блог не окупается и не приносит трафика и лидов, может урезать суммы в 2-3 раза. А если статьи в нем участвуют в воронке продаж и приводят клиентов больше, чем контекстная реклама, наоборот — повысить допустимые расходы.

Директор может составлять бюджет детально, прописывая суммы по каждой статье расходов для каждого отдела, или в общем, распределяя суммы по отделам. В этом случае руководители подразделений сами решают, на что потратить деньги: выплатить побольше премий штатным специалистам в качестве мотивации сотрудников либо дополнительно привлечь фрилансеров и тем самым увеличить объем работы. Финансовый директор просто контролирует освоение бюджета и может вмешаться, если видит, что кто-то выходит за допустимые рамки.

В долгосрочной перспективе специалист занимается построением финансового плана развития компании. Это означает, что он:

• изучает предыдущую отчетность, смотрит, какие показатели были за разные отчетные периоды: месяц, квартал, год;
• ставит достижимые цели, исходя из текущей ситуации: например, повысить чистую прибыль компании на 5% в течение полугода;
• подбирает инструменты достижения целей, фактически — объясняет, как их достичь, и составляет план действий;
• контролирует выполнение финансовой стратегии, помогает руководителям отделов исполнять ее, если у них возникают проблемы.

Финансовая стратегия — очень подвижный инструмент, и специалист постоянно обновляет ее: ставит новые цели после достижения предыдущих. Также он может разрабатывать стратегию не для всей компании в общем, а для отдельного ее проекта или направления деятельности — заняться только приложением на смартфоны и понять, какие результаты оно должно принести через год, либо составить план действий по развитию продаж услуг по ремонту.

Еще одна обязанность финансового директора — сделать все, чтобы компания успешно работала. Он поддерживает финансовую стабильность организации и делает так, чтобы всегда были деньги на текущие расходы: зарплату сотрудникам, ремонт оборудования, закупку новой партии товара. Специалист на основе данных, полученных в ходе планирования бюджета, может заранее видеть кассовые разрывы и другие подобные проблемы.

Если они есть, финансовый директор ищет пути решения:

• использует факторинг, чтобы быстрее получить дебиторские задолженности и покрыть этими деньгами предстоящие крупные расходы;
• привлекает заемные средства: берет кредит на развитие бизнеса, использует лизинг или другие модели кредитования;
• ищет инвесторов, составляет предложение для них, договаривается о привлечении капитала.

Естественно, специалист не принимает все решения сам. Он просто предупреждает руководство о том, что в будущем возможны проблемы, и предлагает пути их решения. И только если получает одобрение, начинает действовать: подает заявки в банк на целевой кредит или обращается к факторинговой компании. О порядке принятия решений рассказал Никита Сашко, руководитель отдела консалтинга в «ПланФакте»:

«Может ли финансовый директор принимать самостоятельные решения, зависит от компании. Если его роль существенна, он может оценить потенциальную прибыльность нового проекта, построить финансовую модель и прийти к собственнику с конкретными цифрами. Ему за это могут даже сказать «спасибо» и поручить контролировать этот проект.

Зачастую в микро- и малых бизнесах функции финансового директора и собственника сочетает в себе один человек. Он сам оценивает финансы компании и потом принимает решение, как ее развивать, в том числе руководит новыми проектами. В крупных компаниях у финансового директора есть четкий круг обязанностей. Он может внести предложение об открытии нового проекта, но не будет контролировать его реализацию, потому что это отнимает много сил и времени. Его работа — оценивать происходящее и понимать экономическую целесообразность процессов. Операционная деятельность и реализация предложений лежат на других сотрудниках»

Прогноз в обязанностях финансового директора

Финансовый директор не только планирует, как будут идти дела в дальнейшем, но и прогнозирует, что может произойти. Он анализирует возможные риски и предотвращает их. Точнее, минимизирует — заранее прорабатывает план действий на случай, если что-то пойдет не так.

Например, есть риск увеличения цен на стройматериалы в 2-3 раза. Специалист работает в компании, которая занимается ремонтом, и понимает, что стоимость услуг для клиентов тоже вырастет, а выручка может снизиться. Тогда он заранее прорабатывает алгоритм: в случае роста цен нужно договориться с поставщиками о льготных условиях, большей отсрочке платежа, и плавно увеличивать цены на услуги.

Также специалист оценивает инвестиционную привлекательность идей. Составляет расчеты, сколько денег придется потратить на реализацию проекта, на каких этапах понадобятся дополнительные серьезные вложения, когда проект начнет приносить чистую прибыль и сколько времени ему понадобится на окупаемость. Финансовый директор может составлять подобные модели для чего угодно: если руководство решит запустить отдельный проект, открыть новый филиал или изменить направление деятельности компании.

О том, чем финансовый директор занимается в конкретной компании, блогу «ПланФакт» рассказала Ирина Яшунина, операционный директор Вендорной лизинговой компании:

«Мы — иностранная вендорная лизинговая компания. У нас финансовый директор подчиняется генеральному директору, а у него в подчинении Группа российского БУ, группа МСФО.

Есть ежедневные обязанности: обеспечение финансирования, взаимодействие с казначейством, контроль cashflow, контроль РСБУ, контроль МСФО, участие в процессах оптимизации, участие в составлении регламентов и процедур, общение с налоговыми органами, аудиторами.

Есть то, чем он занимается ежемесячно. Это отчеты в головной офис, подготовка сводных данных по основным финансовым показателям компании, финансовому результату, показателям объемов нового бизнеса, маржинальности, прибыльности.

Раз в полгода или год финансовый директор занимается оптимизацией портфеля, оптимизацией способов финансирования. Права директора — согласование различных отклонений по финансовым условиям сделок, согласование сложно-структурированных сделок, проработка новых финансовых продуктов и услуг. При этом он не должен вникать в мелкие детали, погружаться в рутину, участвовать во всем и всегда. Это эксперт по сложным вопросам»

Права финансового директора

У финансового директора есть не только обязанности, в связи с ними он получает множество прав. Например, он может:

1. Запрашивать у подчиненных документы

Руководители отделов фактически подчиняются финансовому директору, поэтому он может просить у них разные документы, необходимые для работы. Это не только отчеты, но и сведения о текущих бизнес-процессах, договоры с подрядчиками, сметы.

2. Требовать выполнения задач

Финансовый директор вправе устанавливать подчиненным обязанности и следить за их исполнением. Но только если эти обязанности касаются финансов. Он может указывать, как именно вести финансовые документы, но не может решать, сколько человек отправить на реализацию конкретного проекта — за это отвечают руководители отделов.

3. Вносить руководству предложения о премированиях и наказаниях

Если специалист видит, что деятельность конкретного сотрудника привела к хорошим финансовым результатам, он может предложить выписать ему премию или мотивировать как-то иначе. А если кто-то постоянно нарушает трудовую дисциплину, и это сказывается на материальном положении отдела, он может предложить привлечь сотрудника к дисциплинарной ответственности или уволить его. Но окончательное решение всегда за руководством компании или конкретного отдела.

4. Представлять интересы компании

Финансовый директор представляет интересы компании, когда работает с кредитными учреждениями, инвесторами, страховыми компаниями. Также может взаимодействовать с ФНС и компаниями, оказывающими услуги факторинга.

5. Подписывать документы, касающиеся финансов

Если есть соответствующий приказ о праве подписи, финансовый директор может подписывать договоры с другими компаниями. Например, подписать кредитный договор или застраховать активы организации от несчастных случаев.

6. Визировать документы

То есть подтверждать их. Опять же, это касается только финансовых документов. Специалист может заверять различные отчеты, планы, прогнозные балансы.

7. Вносить предложения по изменениям в компании

Финансовый директор лучше всех понимает материальное положение компании, поэтому может инициировать какие-то изменения в ней. Предложить расформировать неэффективный отдел, «съедающий» бюджет, или наоборот — создать перспективный проект, который быстро окупится и начнет приносить чистую прибыль.

8. Готовить документы

Документы, предназначенные для решения разных финансовых вопросов. Директор делает их сам либо принимает участие в подготовке должностных инструкций, приказов и особых указаний. Например, может внести свою лепту в создание инструкции для менеджера по продажам и предложить обязательное внесение данных о сделках в CRM-систему, из которой потом формируют отчет. Но не может вмешиваться в разработку скриптов разговоров по телефону, потому что это не относится к финансам.

9. Проводить финансовые проверки

Проверки внутри компании: запрашивать документы, сверять их с отчетностью. Если в результате проверки выявлены нарушения или несоответствия, специалист сообщает о них руководству и вносит предложение, что с этим делать.

10. Участвовать в подборе персонала

Если сотрудник в будущем должен будет подчиняться финансовому директору и взаимодействовать с ним. Специалист может подготовить требования к кандидатам и передать их HR-менеджерам, либо лично проводить собеседование.

Чем не должен заниматься финансовый директор

Финансовый директор по сути — один из главных руководителей в компании. Но есть то, чем он не должен заниматься. Например, он не должен вмешиваться в рабочие процессы, если они напрямую не влияют на финансовое положение компании. Специалист имеет право рекомендовать увеличить скорость производства и даже предложить конкретные способы, как это сделать. Но обычно не решает, какое именно новое оборудование приобрести, этим должны заниматься ответственные лица.

Дело не в том, что финансовый директор не имеет права вмешательства: все отделы находятся в административном подчинении у него. Дело в том, что ему и так есть чем заняться — если специалист будет отвлекаться на решение мелких проблем, он не будет справляться с прямыми должностными обязанностями. Так считает Никита Сашко, руководитель отдела консалтинга в «ПланФакте»:

«Считаю, что финансовый директор не должен заниматься сбором и обработкой данных, иначе все ценное время будет уходить на рутину. На анализ данных и принятие решений не останется времени. Лучше всего все вопросы связанные с текучкой делегировать другому специалисту.

В этом смысле финансовый директор — это управленец. Если управленец начнет делать работу за подчиненных, он не будет успевать выполнять стратегическую более важную работу.

Также финансовый директор не должен вмешиваться в рабочие процессы, потому что он не может быть компетентен во всем. Его задача — понимать, что происходит с финансами компании, а не лезть в обязанности других рабочих»

Есть и другие мнения. Дмитрий Бурмистров, основатель инвестиционно-залоговой платформы «Красный Джин», считает, что сегодня обязанности финансового директора чуть шире:

«Ни для кого не секрет, что роль финансового директора заключается в работе с бухгалтерским ПО, анализе финансовых данных, управлении продажами. Но я хочу порассуждать о другой стороне профессии, которая отчасти продиктована пандемией.

Сегодня финансовый директор не просто «человек-цифра» или «присяжный хранитель денежных ресурсов». Он как никогда стал ближе к людям и процессам, чтобы не дать сбиться команде с намеченного пути, когда все поменялось в один миг. У него появилась новая должность — директор по трансформации. Он играет ведущую роль в цифровых изменениях: выслушивает потребности, мониторит ситуацию, ищет подрядчиков, внедряет. Он отвечает за оценку результативности инициатив, контроль над их финансовой эффективностью и управление рисками. Это не означает, что новые обязанности заменили базовые функции финансового директора. Они просто их дополнили! Все, что финансовый директор должен был делать вчера, он обязан выполнить сегодня, только с меньшими затратами времени и ограниченными ресурсами.

Сегодня перед нами встала насущная задача расширения возможностей команд с помощью интеграции офисных, надомных сотрудников, фрилансеров, проектных специалистов и представления им технологичных инструментов для взаимодействия. Для этого мы не только должны выслушивать проблемы, с которыми сталкиваются команды или просто отвечать на запросы новых цифровых инструментов. Только в тесном сотрудничестве с отделами можно выявить точки трений, которые ограничивают их эффективность.

Необходимость получать больше информации в режиме реального времени расширяет коммуникационный пул финансового директора. Чтобы лучше согласовывать стратегические цели, быть гибкими и готовым к принятию решений, надо знать все боли компании. Проще ответить, с кем не приходится взаимодействовать финансовому директору.

Инвестирование в трансформацию остается главным приоритетом финансовых директоров для роста выручки и повышения операционной эффективности. Мы на своей платформе делаем ставку на аналитику данных, автоматизацию, облачные хранилища и трансформацию клиентов. Цифровизация процессов в бизнесе — одна из самых значительных статей расхода. Но она способствует гибкости и прозрачности «дистанции», которая преодолевается за квартал, а не за 12 месяцев. Кроме этого, качественное обслуживание клиентов, рациональная работа, эффективное использование технологий повышают устойчивость бизнеса в непредвиденных ситуациях»

Также финансовый директор не должен принимать серьезные решения самостоятельно без участия собственников или совета директоров. Он может предложить открыть новый филиал или запустить еще одну производственную линию, но не имеет права отдать соответствующий приказ без подписи генерального директора. Зато специалисту можно принимать самостоятельно решения, касающиеся контроля, планирования и прогнозов — начать автоматизацию составления отчетности или построение управленческого контроля.

У финансового директора много обязанностей и не меньше прав. Он должен уметь работать с разными отчетами, рассчитывать финансовые модели, принимать взвешенные решения, от которых зависит дальнейшее развитие компании. Это второе лицо компании после генерального директора, поэтому нужно тщательно подбирать специалиста на такую важную для бизнеса должность.

Итог

Финансовые директора нужны крупным предприятиям, у которых много сотрудников, разные направления развития, новые перспективные проекты. В малом бизнесе функции специалиста берет на себя собственник. Все зависит от ниши и размера компании — нужен ли директор вообще, какие у него обязанности и на что он имеет право.

Ниже – о том, в чем разница между директором и менеджером, чем директор/менеджер занимается, как им стать и чем этот специалист не должен заниматься.

Кто такой финансовый директор

Финансовый директор – это человек, который управляет деньгами компании. Чаще всего финдир занимается будущим компании – то есть он ищет наиболее выгодные пути вложения имеющихся ресурсов. Цель, как всегда, одна – получить еще больше денег. Планирование в основном осуществляется путем составления инвестиционных стратегий – то есть финансовый директор берет управленческую отчетность, бухгалтерскую отчетность и данные от аналитиков, соединяет все это с налоговым планированием – и получает готовый инвестиционный план.

В стратегическом планировании, особенно если речь идет о крупной компании, нельзя работать в одиночку – все отделы должны быть скоординированы друг с другом. Стандарты отчетности и планировка встреч обычно ложится на плечи гендиректора, но только на них полагаться нельзя – финансовый директор должен сам проявлять инициативу и активно общаться с директорами других отделов. В этом заключается вторая главная задача финдира – постоянное общение с другими директорами и вышестоящим начальством. Зачастую финансовому директору приходится выступать перед акционерами – доказывать им, что новое открытое направление или филиал не только не подорвут финансовую устойчивость компании, но и принесут деньги.

Наконец, третья основная задача, слабо относящаяся к управленческому учету – это управление своим отделом. В крупных компаниях финансовый отдел – это обособленная структура, в которой каждый сотрудник занимается своим делом. И аналитик, и бухгалтер подчиняется именно финансовому директору – то есть последнему нужно следить за правильным исполнением другими сотрудниками своих обязанностей, начиная от стандартов бухгалтерского учета и заканчивая единой формой оформления аналитики. Иногда внутри финансового отдела появляется самостоятельное бухгалтерское подразделение – в этом случае финансовый директор непосредственно общается с главным бухгалтером, который уже управляет командой профессиональных бухгалтеров. Заметим, что сам финансовый директор к бухгалтерскому учету практически никак не относится – налоговый учет и контроль финансовых потоков в текущий момент осуществляют бухгалтеры, от финансового же директора ждут управленческого отчета, в котором будет красиво расписано, как компания будет развиваться в будущем.

Требования к специалисту и что он должен знать

• Крепкая экономическая база. Профессиональные компетенции финансового директора начинаются со знаний экономики и внешней экономической деятельности. Отдельно нужно хорошо понимать устройство малого/среднего/крупного бизнеса. ВЭД особенно нужен в тех случаях, когда речь идет о компании, работающей с другими странами.
• Юридическая база. Хоть финансовый директор и освобожден от ведения бухгалтерского учета, ему все равно нужно разбираться в законах страны, в которой/с которой он работает. Иначе может получиться так, что крупный инвестиционный проект, в который уже вложено много сил, «разобьется» о маленький, но полностью блокирующий инициативу закон.
• Мастерство составления отчетности. Существенную часть времени финансовый директор работает с отчетами – принимает их от других специалистов и составляет свою собственную. Поэтому финдиру нужно хорошо разбираться в ключевых показателях и уметь подавать информацию текстом.
• Опыт в инвестировании. Речь идет не об инвестировании в ценные бумаги, а об инвестировании крупных сумм в новые проекты. Финансовый директор может принимать такие решения самостоятельно или окружить себя финансовыми консультантами (аналитиками, например) для лучшего анализа рисков движения денежных потоков.
• Владение инструментами анализа и планирования. Сейчас большую популярность набрала Big Data, позволяющая быстро анализировать большие объемы информации. Если вы можете сами провести анализ с помощью Big Data – отлично, если вы можете пользоваться инструментами, построенными на Big Data – тоже хорошо. Как минимум вам нужно уметь пользоваться Экселем.
• Управленческие навыки. В основном это навыки управления отделом. Финансовый директор в первую очередь является менеджером – он занимается менеджментом как финансов компании, так и менеджментом своей команды. Поэтому вам нужно знать, как разговаривать со своими подчиненными, какие задачи им ставить и как выжимать из сотрудников максимум так, чтобы они не выгорели.

Что делают и где работают

Вакансия Финансовый Директор встречается во всех крупных компаниях. Основные задачи:

• полный контроль финансов;
• планирование бюджета;
• снижение затрат компании;
• анализ расходов;
• управление задолженностями, дебиторской и кредиторской;
• корректировка бюджета «на ходу»;
• ведение реестра платежей и соответствующего календаря;
• введение платежной дисциплины;
• подготовка длительных отчетностей (квартал/год);
• поиск финансирования, как в банках, так и в других источниках;
• контроль движения валюты внутри компании, в том числе – управление валютными рисками;
• оценка рисков, поиск путей уменьшения этих самых рисков;
• общая оценка результативности деятельности компании;
• консультация других директоров, в том числе вышестоящих, по поводу финансовых вопросов, в том числе – вопросов бюджета и инвестирования;
• управление и консультация сотрудников бухгалтерской и аналитической сферы.

Отличия от главного бухгалтера

Финансовый директор стоит выше – ему подчиняется отдел бухгалтерии. Собственнику бизнеса отчеты приносит тоже финансовый директор, а не главный бухгалтер. Если смотреть в общем – у финансового директора больше ответственности и полномочий, чем у главного бухгалтера. Кроме того, есть целый пласт компетенций, которые есть у директора, и нет у бухгалтера. Весь этот пласт относится к планированию – главный бухгалтер, как и остальные бухгалтеры, занимается исключительно текущими финансовыми вопросами бизнеса, то есть следит, чтобы деньги не уходили в никуда и не появлялись ниоткуда. Финансовый директор же занимается разработкой стратегий инвестирования и планирует риски – то есть занимается будущим компании.

Поскольку прогнозировать будущее – куда более сложная задача, чем смотреть на текущие показатели, финансовый директор стоит выше главного бухгалтера.

Чем не должен заниматься финансовый директор

Финансовый директор не должен заниматься мелкими вопросами – для этого у него есть другие сотрудники. В основном финансовые директоры делегируют работу, связанную с бухгалтерией и аналитикой. Работа по бухгалтерии уходит к бухгалтерам – ее обычно много и выполнять ее нужно долго, если финансовый директор возьмется за бухгалтерию, у него не останется времени на другие дела. Работа по аналитике обычно перекладывается на финансовых аналитиков – этой работы тоже много, и она требует знания специфических инструментов. Результат работы аналитика – это отчет, который финансовый директор использует для формирования своих отчетов.

Специфика работы

Что сложного

Работа предполагает большую ответственность – финансовый директор по факту распоряжается деньгами компании. Большая ответственность осложняется рисками – любое прогнозирование так или иначе с ними связано, и даже самая хорошая инвестиционная стратегия может в итоге принести убыток просто потому, что «звезды не сошлись».

Это все порождает серьезный стресс.

Что интересного

Уникальный опыт управления огромными денежными потоками. Если компания работает с зарубежными поставщиками – можно рассчитывать на командировки. Но самое интересное – это, конечно, заработок, успешные финансовые директоры со временем переходят с оклада на % от прибыли компании.

Варианты карьеры

Финансовые директоры обычно растут горизонтально, то есть переходят на новые проекты с бОльшими бюджетами.

Вертикальное развитие – только до генерального директора/акционера/владельца собственного бизнеса.

Плюсы и минусы профессии

Плюсы:

• Много денег.
• Полезные связи.
• Уникальный опыт, который ведет к более высокому заработку.
• Бонусы (вплоть до дорогих машин или жилья) успешным финансовым директорам.

Минусы:

• Огромная ответственность.
• Постоянный стресс.
• Куча требований.

На какие еще профессии обратить внимание

• Коммерческий директор. Фактически, это – заместитель генерального директора. Он ответственен за все сферы бизнеса: маркетинг, рекрутинг, финансы, поставки и так далее.
• Менеджер по финансам. Менеджер по финансам делает практически то же самое, что и директор по финансам, но не управляет командой и несет на себе меньше ответственности. Если вы пока не готовы быть директором – рассмотрите вакансию менеджера по финансам, обычно директоры вырастают именно из успешным менеджеров.
• HR-директор. Смежная специальность. HR занимаются рекрутингом и развитием команды, директор HR-отдела управляет другими эйчарами и принимает стратегические решения конкретно по вопросам персонала.
• Финансовый аналитик. Человек, который анализирует рынок и состояние компании. Затем, как мы уже говорили выше, финансовые аналитики формируют отчеты и несут их финансовому менеджеру или директору. Еще одна неплохая «стартовая» профессия для тех, кто хочет со временем дорасти до финансового директора.
• Главный бухгалтер. Если анализировать риски – это не ваше, вы можете устроиться главным бухгалтером, и вашей зоной ответственности будет текущее состояние дел в бизнесе.

Анализ рынка: зарплаты, спрос, перспективы

На лето 2022 года по России можно найти 1 200 вакансий финансового директора. Всего с указанной зарплатой – 690 вакансий, из них у 570 зарплата начинается от 55 000 рублей.

Практически во всех вакансиях требуется высшее образование, связанное с финансами, и релевантный опыт работы от года.

Требования и обязанности везде – плюс-минус одинаковые:

Обучение

Бесплатные курсы

• Введение в финансовую аналитику. Ссылка: https://sf.education/vvedenie-v-fin-analitiku. Базовый курс о финансовой отчетности, финансовых результатах и инвестировании.
• Финансы для руководителей. Ссылка: https://www.youtube.com/watch?v=OITwSWmmFsc. Небольшой курс по финансам с примерами.

Платные курсы

• MBA intensive. Ссылка: https://lps.cbsmba.com/np-mba-intensive/. Ускоренная программа для финансовых менеджеров, аналитиков и руководителей бизнеса. MBA-сертификаты в мире бизнеса очень ценятся, но и курсы стоят недешево. Цена: 99 000 рублей.
• Финансовый директор. Полный и глубокий курс, который позволит вам практически с нуля получить должность сначала финансового менеджера, а затем – и финансового директора. Стоимость: 200 000 рублей.
• Директор по финансам. Ссылка: https://lps.cbsmba.com/director-finance/. Короткий курс, который подойдет тем, кто уже работает в финансах и хочет дополнить знания для того, чтобы стать полноценным директором. Стоимость: 60 000 рублей.

FAQ

• Нужно ли иметь высшее образование для того, чтобы стать финансовым директором? Да, крайне желательно иметь высшее образование по теме финансов. На крайний случай может сгодиться сертификат MBA.
• Можно ли устроиться финансовым директором, не имея опыта работы? Вообще без опыта в финансах – нереально. Можно устроиться, если у вас есть опыт работы финансовым аналитиком или менеджером.

Подведем итоги

Тезисно:

• Финансовый директор – это следующая ступень эволюции финансового менеджера.
• Как и финансовый менеджер, финансовый директор работает с бухгалтерией/инвестициями/бюджетом, только в довесок на него падают вопросы управления финансовым отделом.
• Стать финансовым директором без опыта работы в финансах – невозможно, сначала вам нужно устроиться финансовым аналитиком и несколько лет проработать на этой должности. Затем уже вы можете решать – либо пытаться занять кресло директора в своей компании, либо искать должность финансового директора где-то еще.

From Wikipedia, the free encyclopedia

The chief financial officer (CFO) is an officer of a company or organization that is assigned the primary responsibility for managing the company’s finances, including financial planning, management of financial risks, record-keeping, and financial reporting, and often the analysis of data.
The CFO thus has ultimate authority over the finance unit and is the chief financial spokesperson for the organization.

The CFO typically reports to the chief executive officer (CEO) and the board of directors and may additionally have a seat on the board. (In India, the CFO is by default one of the Key Managerial Personnel (KMPs) in case of listed entities, to be mentioned in the Annual Reports.) The CFO directly assists the chief operating officer (COO) on all business matters relating to budget management, cost–benefit analysis, forecasting needs, and securing of new funding.
Some CFOs have the title CFOO for chief financial and operating officer.^[1]
In the majority of countries, finance directors (FD) typically report into the CFO, and FD is the level before reaching CFO.

Changing role[edit]

The role of the CFO has evolved significantly. Traditionally being viewed as a financial gatekeeper, the role of the CFO has expanded and evolved to an advisor and a strategic partner to the CEO.^[2][3] In fact, in a report released by McKinsey, 88 percent of 164 CFOs surveyed reported that CEOs expect them to be more active participants in shaping the strategy of their organizations. Half of them also indicated that CEOs counted on them to challenge the company’s strategy.^[4] As a result, the 1990s saw the rise of the strategic CFO, and more recently many companies have created a chief strategy officer (CSO) position.^[5] As a result, a 2016 survey of CFOs suggests that their new role has focused on financial reporting, with 52% of CFOs still finding themselves bogged down in the basics of traditional accounting practices such as transaction reporting and unable to make time for business partnering.^[6] The rise of digital technologies and a focus on data analytics to support decision making impacting almost every industry and organization will only add more pressure on CFOs to address this tension on finding the time to meet the expectations of their C-Suite colleagues.^[7] Many organizations have embarked on the journey to help achieve this by creating a finance function based on four distinct pillars — An Accounting organization structured as a shared service, an FP&A organization responsible for driving financial planning processes as well as driving increased insight into financial and non financial KPIs that drive business performance, a Finance Business Partnering organization that supports the leadership of divisions, regions, functions to drive performance improvement and, last but not least, expertise centers around the areas of Tax, Treasury, Internal Audit, Investor Relations, etc.

According to one source, «The CFO of tomorrow should be a big-picture thinker, rather than detail-oriented, outspoken rather than reserved, prefer to delegate rather than be hands-on, emphasize what gets done rather than how things are done, and make collaborative rather than unilateral decisions.^[8] The CFO must serve as the financial authority in the organization,^[9] ensuring the integrity of fiscal data and modeling transparency and accountability. The CFO is as much a part of governance and oversight as the Chief Executive Officer (CEO), playing a fundamental role in the development and critique of strategic choices. The CFO is now expected to be a key player in stockholder education^[10] and communication and is clearly seen as a leader and team builder who sets the financial agenda for the organization, supports the CEO directly and provides timely advice to the board of directors.»^[11]

The uneven pace of recovery worldwide has made it more challenging for many companies. CFOs play a more critical role in shaping their company’s strategies today, especially in light of the highly uncertain macroeconomic environments,^[12] where managing financial volatilities is a centerpiece for many companies’ strategies, based on a survey held by Clariden Global.^[13] CFOs are increasingly being relied upon as the owners of business information, reporting and financial data within organizations and assisting in decision support operations to enable the company to operate more effectively and efficiently.

The duties of a modern CFO now straddle the traditional areas of financial stewardship and the more progressive areas of strategic and business leadership with direct responsibility and oversight of operations (which often includes procurement) expanding exponentially.^[14] This significant role-based transformation, which is well underway, is best-evidenced by the «CEO-in-Waiting» status that many CFOs now hold. Additionally, many CFOs have made the realization that an operating environment that values cash, profit margins, and risk mitigation is one that plays to the primary skills and capabilities of a procurement organization, and become increasingly involved (directly via oversight or indirectly through improved collaboration) with the procurement function according to a 2011 research report which looked at the CFO’s relationship with the procurement function and the Chief Procurement Officer.^[15]

Qualification[edit]

CFOs and FDs will often (typically) hold a professional accounting certification — the CPA, CA, CMA, or CIMA — along with its requisite bachelors and/or masters in accounting. This qualification is specified given that responsibilities extend to tax and financial reporting.^[16]

In large companies,^{[citation needed]} CFOs and FDs may hold additional postgraduate qualifications,
^[17]
usually the Master of Business Administration^[18] or Master of Science in Finance^[19]
(the CFA is common also ^[17]).
These complement the accounting perspective with more general strategic, leadership, and financial market considerations.^[17]
See Outline of finance § Education.

Region specific[edit]

Federal government of the United States[edit]

The federal government of the United States has incorporated more elements of business-sector practices in its management approaches, including the use of the CFO position alongside, for example, an increased use of the chief information officer post, within public agencies.

The Chief Financial Officers Act, enacted in 1990, created a chief financial officer in each of 23 federal agencies. This was intended to improve the government’s financial management and develop standards of financial performance and disclosure. The Office of Management and Budget (OMB) holds primary responsibility for financial management standardization and improvement. Within OMB, the Deputy Director for Management, a position established by the CFO Act, is the chief official responsible for financial management.

The Office of Federal Financial Management (OFFM) is specifically charged with overseeing financial management matters, establishing financial management policies and requirements, and monitoring the establishment and operation of federal financial management systems. OFFM is led by a controller.

The CFO Act also established the CFO Council, chair by the OMB Deputy Director for Management and including the CFOs and Deputy CFOs of 23 federal agencies, the OFFM controller, and the Fiscal Assistant Secretary, the head of the Office of Fiscal Service of the Department of the Treasury. Its mandate is to work collaboratively to improve financial management in the U.S. government and «advise and coordinate the activities of the agencies of its members» in the areas of financial management and accountability.

OMB Circular A-123 (issued 21 December 2004) defines the management responsibilities for internal financial controls in federal agencies and addressed to all federal CFOs, CIOs and Program Managers. The circular is a re-examination of the existing internal control requirements for federal agencies and was initiated in light of the new internal control requirements for publicly traded companies contained in the Sarbanes–Oxley Act of 2002.

While significant progress in improving federal financial management has been made since the federal government began preparing consolidated financial statements, the Government Accountability Office (GAO) reported that «major impediments continue to prevent [GAO] from rendering an opinion.»^[20] In December 2006, the GAO announced that for the 10th consecutive year, the GAO was prevented from expressing an opinion on the consolidated financial statements of the government due to a number of material weaknesses related to financial systems, fundamental recordkeeping, and financial reporting.

At the same time, in calendar year 2007, the CFOC announced that for the second consecutive year, every major federal agency completed its Performance and Accountability Report just 25 days after the end of the fiscal year (2006).

India[edit]

As per the provisions of Section 203 of Companies Act 2013 every publicly listed firm having a paid up share capital of Rs. 10 Crores or more is mandated to have a whole time Chief financial officer who shall also serve as a Key Managerial Personnel (KMP).

The Act does not impose any specific regulations regarding the compensation of a Chief Financial Officer (CFO), unless they serve on the Board of Directors or hold additional managerial responsibilities alongside their role as CFO. Additionally, the Act does not outline any specific qualifications required for the appointment of a CFO. However, according to Section 134(1) of the Act, the CFO, regardless of their status as a Key Management Personnel (KMP), is required to sign the financial statements as they are responsible for overseeing the financial operations of the entire company.^[21]

Their responsibilities include financial planning and monitoring cash flow. In some companies, the CFO and Finance Director positions may be held by the same individual interchangeably. As an internal member of the organization, the CFO is accountable for presenting accurate and fair financial statements, which are subsequently audited by the company’s statutory auditors.

See also[edit]

• Auditor general
• Comptroller
• Treasurer
• Virtual CFO
• Financial manager

References[edit]

External links[edit]

• Media related to Chief financial officers at Wikimedia Commons

Должностная инструкция финансового директора

Должностная инструкция финансового директора разработана на основе Квалификационного справочника должностей. Инструкция раскрывает основные должностные обязанности  финансового директора, его права и ответственность, а также требования к квалификации. 

Предложенная типовая должностная инструкция финансового директора может служить основой для разработки должностной инструкции, содержащей более конкретный перечень должностных обязанностей финансового директора с учетом особенностей предприятия, организации производства, труда и управления, а также прав и ответственности финансового директора. При необходимости обязанности могут быть распределены между несколькими исполнителями.

Должностные обязанности финансового директора зависят специфики деятельности компании и от поставленных перед финансовым директором задач. Финансовый директор должен не только хорошо разбираться в финансовых вопросах, но и обладать лидерскими и организаторскими навыками, а также умением мыслить стратегически. Функции современного финансового директора существенно шире, чем управление финансовыми потоками.

Должностная инструкция, в которой четко сформулированы функции финансового директора, помогает обеспечить непрерывность функционирования финансовой службы и преемственность обязанностей. Указанные в должностной инструкции требования ускоряют процесс введения в должность нового сотрудника.  

Рекомендуем посетить наши финансовые семинары

Расписание на текущий квартал >>>

Должностная инструкция финансового директора

 УТВЕРЖДАЮ

Генеральный директор
Фамилия И.О. ________________
«________»_____________ ____ г. 

1. Общие положения

1.1. Финансовый директор относится к категории руководителей.
1.2. Финансовый директор назначается на должность и освобождается от нее приказом генерального директора компании.
1.3. Финансовый директор подчиняется непосредственно генеральному директору.
1.4. Финансовому директору подчиняются: главный бухгалтер, руководители и специалисты бухгалтерии, руководители и специалисты финансового отдела.         
1.5. На время отсутствия финансового директора его права и обязанности переходят к другому должностному лицу, о чем объявляется в приказе по компании.
1.6. На должность финансового директора назначается лицо, отвечающее следующим требованиям: высшее профессиональное образование (финансовое, экономическое) и стаж работы по специальности в области организации финансовой деятельности не менее 5 лет.
1.7. Финансовый директор должен знать:

• законодательные и иные нормативные правовые акты, регламентирующие финансово-экономическую и производственно-хозяйственную деятельность организации;

• нормативные и методические документы по вопросам организации бухгалтерского учета и управления финансами;

• основы гражданского права;

• финансовое, налоговое и хозяйственное законодательство;

• кодексы этики профессионального бухгалтера и корпоративного управления;

• профиль, специализацию и структуру организации, перспективы ее развития; 

• методы анализа и оценки эффективности финансовой деятельности организации, анализа финансовых рынков, расчета и минимизации финансовых рисков;

• порядок заключения и исполнения хозяйственных и финансовых договоров;

• порядок и формы финансовых расчетов;

• организацию финансовой работы, бюджетирование;

• методы и порядок планирования финансовых показателей;

• порядок составления финансовых планов, прогнозных балансов, бюджетов денежных средств, бюджетов прибылей и убытков;

• порядок долгосрочного и краткосрочного кредитования, привлечения инвестиций и заемных средств,

• порядок использования собственных средств, выпуска и приобретения ценных бумаг, распределения финансовых ресурсов,

• принципы и порядок начисления налогов, налоговую систему РФ,

• порядок проведения аудиторских проверок;

• бухгалтерский, налоговый, статистический и управленческий учет;

• принципы финансового контроля;

• основы технологии производства;

• экономику, организацию производства, труда и управления;

• современные справочные и информационные системы в сфере бухгалтерского учета и управления финансами;

• правила хранения финансовых документов и защиты информации;

• передовой отечественный и зарубежный опыт организации бухгалтерского учета и управления финансами;

• законодательство о труде;

• правила по охране труда.

1.8. Финансовый директор руководствуется в своей деятельности:

• Законодательными актами РФ;

• Уставом компании, Правилами внутреннего трудового распорядка, другими нормативными актами компании;

• Приказами и распоряжениями руководства;

• Настоящей должностной инструкцией. 

2. Должностные обязанности финансового директора

Финансовый директор выполняет следующие должностные обязанности:

2.1. Определяет финансовую политику компании, разрабатывает и осуществляет меры по обеспечению ее финансовой устойчивости.

2.2. Руководит работой по управлению финансами исходя из стратегических целей и перспектив развития компании, по определению источников финансирования с учетом рыночной конъюнктуры. 

2.3. Осуществляет анализ и оценку финансовых рисков, разрабатывает меры по сведению их к минимуму, обеспечивает контроль за соблюдением финансовой дисциплины, своевременным и полным выполнением договорных обязательств и поступлением доходов, порядком оформления финансово-хозяйственных операций с поставщиками, заказчиками, кредитными организациями, а также операций внешнеэкономической деятельности.

2.4. Возглавляет работу по формированию налоговой политики компании, налоговому планированию и оптимизации налогообложения, совершенствованию учетной политики, по подготовке и проведению эмиссии ценных бумаг, анализу и оценке инвестиционной привлекательности проектов и целесообразности вложения средств, регулированию соотношения собственного и заемного капитала.

2.5. Осуществляет взаимодействие с кредитными организациями по вопросам размещения временно свободных денежных средств, проведения операций с ценными бумагами, получения кредитов.

2.6. Руководит составлением перспективных и текущих финансовых планов и бюджетов денежных средств, доводит показатели утвержденной системы бюджетов и вытекающих из нее заданий, лимитов и нормативов до подразделений организации, обеспечивает контроль за их выполнением.

2.7. Участвует в разработке проектов планов продаж продукции (работ, услуг), затрат на производство и продажу продукции (работ, услуг), подготавливает предложения по повышению рентабельности производства, снижению издержек производства и обращения.

2.8. Осуществляет контроль за состоянием, движением и целевым использованием финансовых средств, результатами финансово-хозяйственной деятельности, выполнением налоговых обязательств.

2.9. Принимает меры по обеспечению платежеспособности и увеличению прибыли компании, эффективности финансовых и инвестиционных проектов, рациональной структуры активов.

2.10.  Организует разработку информационной системы по управлению финансами в соответствии с требованиями бухгалтерского, налогового, статистического и управленческого учета, контроль за достоверностью и сохранением конфиденциальности информации.

2.11. Обеспечивает предоставление необходимой финансовой информации внутренним и внешним пользователям.

2.12. Организует работу по проведению анализа и оценки финансовых результатов деятельности компании и разработке мероприятий по повышению эффективности управления финансами, а также проведению внутреннего аудита, по рассмотрению взаимных претензий, возникающих в процессе осуществления финансово-хозяйственной деятельности, принимает меры по их разрешению в соответствии с действующим законодательством.

2.13. Руководит деятельностью финансовых подразделений компании, организует работу по повышению квалификации работников, оказывает методическую помощь работникам компании по финансовым вопросам.

3. Права финансового директора

Финансовый директор имеет право:

3.1. Представлять в рамках своей компетенции интересы компании во взаимоотношениях с кредитными учреждениями, страховыми и инвестиционными компаниями, налоговыми органами и организациями по финансовым вопросам.

3.2. Подписывать финансовые документы, визировать все документы, связанные с финансово-экономической деятельностью компании.

3.3. Участвовать в подготовке проектов приказов, инструкций, указаний, а также смет, договоров и других документов, связанных с решением финансовых вопросов.

3.4. Давать руководителям структурных подразделений компании указания по вопросам надлежащей организации и ведения финансовой работы.
3.5. Устанавливать служебные обязанности для подчиненных работников.
3.6. Запрашивать от структурных подразделений компании информацию и документы, необходимые для выполнения его должностных обязанностей.
3.7. Вносить на рассмотрение руководителя компании представления о назначении, перемещении и освобождении от занимаемых должностей подчиненных работников, предложения о поощрении отличившихся работников и о привлечении к дисциплинарной и материальной ответственности нарушителей производственной, трудовой и финансовой дисциплины.
3.8. Вносить руководителю компании предложения о привлечении к материальной и дисциплинарной ответственности должностных лиц по результатам финансовых проверок.
3.9. Вносить на рассмотрение руководства предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными настоящей инструкцией обязанностями.
3.10. Требовать от руководства компании обеспечения организационно-технических условий и оформления установленных документов, необходимых для исполнения должностных обязанностей.

4. Ответственность финансового директора

Финансовый директор несет ответственность:

4.1. За невыполнение или несвоевременное, халатное выполнение своих должностных обязанностей.
4.2. За несоблюдение действующих инструкций, приказов и распоряжений по сохранению коммерческой тайны и конфиденциальной информации.

4.3. Выполнение целевых значений ключевых показателей эффективности.

4.4. Рациональное и целевое использование финансовых ресурсов, соблюдение финансово-экономических показателей деятельности.

4.5. Своевременное выполнение финансовых обязательств по расчетам с бюджетами всех уровней, государственными внебюджетными фондами, финансовыми организациями, поставщиками и подрядчиками.
4.6. За нарушение правил внутреннего трудового распорядка, трудовой дисциплины, правил техники безопасности и противопожарной безопасности.

4.7. Причинение Компании убытков в результате осуществления им своих должностных прав и обязанностей.

Статьи по теме:

Трудовой договор с Финансовым директором 

Положение о Финансовом отделе

Должностная инструкция Главного бухгалтера

Должностная инструкция экономиста

Посмотреть ближайшие семинары по финансам: