Можно ли закрыть самозанятость? Рано или поздно ответ на этот вопрос встает перед каждым физлицом, применяющим данный спецрежим. В статье расскажем, как сняться с учета в качестве самозанятого и можно ли зарегистрироваться заново.
Как перестать быть самозанятым
Стать самозанятым легко — достаточно установить приложение «Мой налог», загрузить в него фотографию паспорта и отправить заявление в налоговую. Вся процедура займет не более 10 минут.
Однако у любого самозанятого после регистрации могут возникнуть вопросы: нужно ли закрывать самозанятость, легко ли закрыть самозанятость, где закрыть самозанятость И как закрыть самозанятость? Ответы на часть этих вопросов даются в п. 12 ст. 5 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
По данной законодательной норме самозанятый может сняться с учета в налоговом органе, подав заявление через приложение «Мой налог». Расскажем подробнее, как это сделать.
Закрываем самозанятость через приложение «Мой налог»
Начнем с наиболее популярного способа снятия с налогового учета плательщиков налога на профессиональный доход (НПД) — расскажем, как закрыть самозанятость через приложение «Мой налог».
Для этого потребуется:
- Зайти в приложение «Мой налог».
- Нажать на кнопку «Сняться с учета».
- Выбрать причину, по которой вы решили сняться избавиться от статуса самозанятого:
- отказываюсь от применения специального налогового режима (выбираете, если вы добровольно решили сняться с учета, как плательщик НПД);
- утратил право на применение специального налогового режима (выбираете в случае, если вы перестали удовлетворять критериям применения НПД по причинам, поименованным в п. 2 ст. 4 закона «О проведении эксперимента…» от 27.11.2018 № 422-ФЗ, например, нанимаете сотрудника на работу, или прекратили деятельность, подпадающую под НПД, и занялись деятельностью, которая не подходит для данного режима налогообложения).
- Отправить данные в налоговую.
Снятие с учета происходит максимально быстро: уведомление от ФНС придет в приложение не позднее следующего дня после отправки данных.
Налоговики уведомят физлицо о снятии с учета в качестве самозанятого через портал «Госуслуги» или уполномоченную кредитную организацию — — если заявление о постановке на учет было представлено через эти инстанции (п. 14 ст. 5 закона № 422-ФЗ).
ОБРАТИТУ ВНИМАНИЕ! Восстановить статус самозанятого можно в любой момент, пройдя повторную регистрацию.
С ответом на вопрос о том, как в приложении «Мой налог» закрыть самозанятость, разобрались — процедура выполняется в течение нескольких минут и сложности не представляет. Это не единственная возможность освободиться от статуса плательщика налога на профессиональный доход. Далее расскажем о других способах снятия с налогового учета самозанятых.
Подача заявления через Госуслуги
Портал «Госуслуги» постоянно расширяет свой функционал. В том числе с недавнего времени у самозанятых появилась возможность подать через этот популярный ресурс заявление налоговикам о снятии с учета.
Услуга называется «Снятие с учета самозанятого».
После перехода по кнопке «Начать» система предложит выбрать причину прекращения самозанятости: добровольное решение или несоответствие критериям применения налога на профессиональный доход:
Нажатие кнопки «Отправить заявление» завершает процедуру — уведомление о снятии с учета придет в личный кабинет физлица на портале «Госуслуги».
Закрытие через кредитную организацию
Если физлицо регистрировалось в качестве самозанятого через уполномоченную кредитную организацию, сняться с учета можно с помощью этого же банковского сервиса.
К примеру, как закрыть самозанятость через Сбербанк Онлайн? В этом приложении самозанятость отключается в несколько кликов. Нужно:
- открыть раздел «Сервисы» внизу главного экрана;
- перейти на вкладку «Свое дело», в которой изначально регистрировали самозанятость;
- в разделе «Настройки» выбрать опцию «Отключить в Сбербанке и налоговой».
Такой порядок Сбербанк описал на своем сайте.
В другой кредитной организации порядок действий при закрытии самозанятости будет иным.
Когда самозанятого снимает с учета налоговая служба
Существуют ситуации, в которых плательщику налога на профессиональный доход не нужно предпринимать никаких действия для того, чтобы сняться с учета в качестве самозанятого — это за него делает налоговая служба:
- Если годовой доход плательщика превысил лимит в 2,4 млн руб. и ФНС перевела его на другой режим налогообложения.
- Если налоговой стало известно о том, что налогоплательщик не соответствует требованиям, предъявляемым к самозанятым, по другим критериям (например, он принял на работу сотрудников или занялся перепродажей товаров промышленного производства).
Узнайте о рисках работы с самозанятыми из интервью с налоговиками, размещенного на сайте «КонсультантПлюс». Достаточно оформить двухдневный бесплатный доступ к системе, чтобы воспользоваться полезными материалами.
Последствия снятия с учета
Снятие с учета в качестве самозанятого не отменяет обязанности по уплате начисленного налога — погасить задолженность всё равно придется.
Как оплатить налог, если закрыл самозанятость? Ответ дает ФНС на своем сайте: после снятия с учета (утраты права) предоставляется ограниченный доступ в мобильное приложение «Мой налог»/ веб-кабинет, в котором сохраняется функция уплаты налога.
Кроме того, повторная регистрация в качестве самозанятого не предоставляет право на получение налогового вычета в размере 10 000 руб. в том случае, если вы полностью получили его ранее. Если же вычет ранее не оформлялся, или был получен частично, право на его оформление сохраняется даже при повторной постановке на учет.
Блиц-ответы на горячие вопросы
С момента введения самозанятости прошло четыре года, а вопросов, связанных с применением этого налогового режима, по-прежнему немало. Ответим на самые популярные из них:
- Надо ли закрывать самозанятость если не работаешь?
Закон этого не требует. Отсутствие доходов и деятельности никак не влияет на статус самозанятости. Налогоплательщик вправе сняться с учета или остаться в этом статусе — налоговых последствий не наступит.
- Если закрыть самозанятость, когда можно открыть снова?
Самозанятость можно открывать и закрывать в любое подходящее время. Но при выполнении условий:
- не нарушены требования закона № 422-ФЗ (к видам деятельности, отсутствию наемных работников и др.);
- погашена задолженность по налогу на профессиональный налог по предыдущей самозанятости (при наличии долга зарегистрироваться самозанятым вновь не получится).
- Как быстро можно закрыть самозанятость?
Вне зависимости от того, какой способ вы применяете для подачи заявления о закрытии самозанятости (приложение «Мой налог», «Госуслуги» или сервис уполномоченного банка), процедура снятия с учета происходит обычно в течение одного дня. При этом обязанность погасить неуплаченный НПД не аннулируется и задолженность подлежит уплате (в том числе после снятия с учета в качестве самозанятого).
- Сколько раз можно открывать и закрывать самозанятость?
Законом не установлено ограничений по частоте открытия и закрытия самозанятости. Делать это можно неограниченное число раз, соблюдая при регистрации и в процессе работы требования закона № 422-ФЗ.
- Нужно ли закрывать самозанятость при отсутствии дохода?
Нет, такого требования в законе № 422-ФЗ не содержится. При отсутствии оформленных чеков на полученные доходы система не будет начислять налог к уплате. Никаких налоговых последствий у самозанятого при фактическом отсутствии доходов не возникает.
Итоги
Закрыть деятельность самозанятому можно с помощью приложения «Мой налог», через портал Госуслуг или уполномоченную кредитную организацию (если регистрация происходила через ее сервис). При этом впоследствии можно возобновить работу в качестве самозанятого, отправив соответствующее заявление в ФНС.
- Причины закрытия самозанятости
- Как перестать быть самозанятым через приложение «Мой налог»
- Как закрыть самозанятость физических лиц через сайт госуслуг
- Можно ли убрать статус самозанятого на время
- Какие есть риски
Причины закрытия самозанятости
Инициатива по отмене статуса самозанятого может исходить как от гражданина лично, так и от налоговой. Во втором случае процедура происходит без участия бизнесмена, его лишь ставят перед фактом.
Самозанятый может отказаться от возможности уплачивать льготный налог (НПД) добровольно по нескольким причинам:
- Решил перестать заниматься коммерческой деятельностью.
- Изменил вид деятельности. Например, занялся перепродажей чужой продукции вместо товаров собственного производства или предоставления услуг.
- Переключился на выпуск и реализацию товаров, которые требуют акцизных марок (табачные изделия, алкоголь, некоторые виды продуктов питания).
- Начал работать в сфере добычи полезных ископаемых.
- Решил заключить контракт со своим бывшим работодателем, при условии, что со дня увольнения прошло менее двух лет.
- Взял сотрудников в штат .
- Заработал в текущем году более 2 400 000 рублей.
- В течение месяца после оформления самозанятости не закрыл ИП.
Если самозанятый оказался недобросовестным и не стал отказываться от выгодной системы налогообложения (или забыл об этом), это лишь повредит его репутации. Потому что скорее рано, чем поздно ФНС станет известно, что бизнесмен потерял право на НПД.
В этом случае налоговая в автоматическом режиме (без согласия самозанятого) переведет его на обычный режим налогообложения. Причем это решение начнет действовать «задним числом», то есть не с даты принятия, а с даты возникновения у бизнесмена оснований для закрытия самозанятости.
Нарушитель получит уведомление о лишении его статуса самозанятого и о необходимости погасить задолженность за весь период обмана, включая пени за просрочку.
Не рискуйте своей репутацией. Любые мелкие финансовые проблемы можно решить легально с минимальной переплатой и даже без нее, если у вас под рукой универсальная карта «Халва».
Карта «Халва» — универсальный финансовый инструмент. Используйте свои средства, получайте кешбэк с покупок до 10% и доход на остаток собственных средств по карте до 15%, а также открывайте вклады под выгодный процент. Вы можете взять заемные средства до 500 000 рублей и потратить их на покупки в рассрочку на срок до 24 месяцев. Закажите Халву в форме ниже, и курьер привезет ее вам!
Как перестать быть самозанятым через приложение «Мой налог»
Отключить самозанятость очень просто. Вся процедура займет не более 10 минут. Если вы регистрировали этот статус в приложении «Мой налог», нужно выполнить всего несколько операций:
- перейти в меню «Профиль» и прокрутить страницу вниз;
- нажать кнопку «Сняться с учета НПД»;
- указать причину отказа;
- подтвердить действие.
У вас в любом случае останется доступ в личный кабинет в приложении, но его функционал будет ограничен. Вы сможете погасить задолженность по НПД или восстановить полный доступ, если решите возобновить статус самозанятого. Разумеется, перед этим нужно будет подтвердить, что те причины, из-за которых вы ранее отказались от НПД, уже не актуальны.
Каких-либо ограничений на количество возобновлений статуса в законах нет.
Как закрыть самозанятость физических лиц через сайт госуслуг
Если вы регистрировали самозанятость на «Госуслугах», то отказываться от НПД необходимо в личном кабинете на портале.
- В строке запроса (рядом с веселым роботом Максом) введите «снятие с учета самозанятых» и пройдите по выданной ссылке.
- Выберите подходящую причину отказа от НПД.
- Все готово, отправьте запрос в налоговую.
Факт дня
Первой мировой валютой можно назвать песо, отчеканенные в Перу и Мексике. К концу XVI века они стали самой распространенной серебряной монетой в мире.
Можно ли убрать статус самозанятого на время
Да, вы можете отключить этот статус, а когда необходимо — вернуть обратно.
К примеру, ваш маленький бизнес оказался очень удачным в текущем году, и доход превысил 2,4 млн рублей. Придется перейти на другую форму налогообложения и пересчитать весь уплаченный налог.
Однако вы не уверены, что следующий год будет столь же прибыльным. Поэтому есть смысл с января вернуться на НПД.
Ваш бизнес растет? Значит, ему нужно больше финансовых ресурсов.
Если вашему бизнесу потребуется поддержка, вы всегда можете обратиться за помощью в Совкомбанк. У нас вы сможете получить деньги быстро и без лишних формальностей. Изучите условия и оставьте заявку прямо сейчас!
Оставить заявку
Какие есть риски
Теоретически (у редакции нет этому подтверждения) неприятные последствия могут возникнуть только в ситуации, когда самозанятый не заводил для расчетов с клиентами отдельный банковский счет, а пользовался личным. Если после отказа от НПД он продолжит получать деньги на этот счет от физических лиц (например, друг переведет ему старый долг), налоговая может расценить эту транзакцию как продолжение предпринимательской деятельности «в серую».
В таком случае бизнесмену грозит административный штраф в размере ⅕ части суммы перевода. Если нарушение повторится, наказание может стать еще строже — вернуть в казну придется всю сумму перевода.
К счастью, такая ситуация не грозит тем бывшим самозанятым, которые ранее зарегистрировали свой статус через приложение «Мой налог», на «Госуслугах» или в ФНС. Гипотетическому риску подвергаются лишь те граждане, которые воспользовались услугами уполномоченных банков (так называемых «партнеров ФНС») и использовали для взаиморасчетов с контрагентами другое приложение (не «Мой налог»).
Сняться с учета можно быстро. И встать на учет повторно тоже разрешено
Если процедура закрытия ИП для индивидуальных предпринимателей – это целая история, то для самозанятых процедура снятия с учета максимально упрощена. И если вы захотите перестать быть самозанятым, то достаточно нажать несколько кнопок в приложении «Мой Налог». Без визита в ФНС и заполнения бумажных заявлений.
Порядок действий:
Открываете приложение «Мой налог», нажимате на кнопку «Сняться с учета», а затем выбираете одну из трех причин такого решения:
– Я больше не занимаюсь такой деятельностью;
– Мне сложно работать с этим приложением;
– Я стал госслужащим.
После выбора причины необходимо подтвердить свое решение. Все, вы больше не имеете статус самозанятого гражданина.
Но следует помнить, что если у вас остались долги по налогу НПД, то их придется погасить полностью. Снятие с учета не списывает долги по НПД.
Можно ли потом снова стать самозанятым?
Да, можно. Процедура будет точно такой же, как и при первой регистрации.
Но если у вас есть долги по НПД после предыдущей регистрации, то программа не позволит снова встать на учет, пока долг не будет погашен полностью. Еще не будут повторно выданы 10 000 рублей, которые дают при первой регистрации для того, чтобы делать налоговый вычет из НПД.
Но если сумма не была использована полностью, то остаток вернется после повторной регистрации.
Если вы ничего не знаете о налоговом бремени для самозанятых (или думаете, что знаете) советуем пройти новый онлайн-курс с полной информацией для плательщиков профналога и ИП.
Сейчас действует скидка в 50 % и весь курс временно стоит 1500 руб.
За эти деньги вы получите сразу всю информацию об обязанностях и правах ИП и самозанятого, который хочет вести бизнес и не нервничать. Это онлайн-формат: смотрите и слушайте, когда и где удобно. А в конце пройдите тест и получите сертификат.
О чем курс
- как ИП зарегистрироваться, выбрать систему налогообложения;
- как проводить расчеты с клиентами;
- как платить налоги и взносы;
- как перейти на налоговые каникулы;
- как разбираться в отчетности;
- каких проверок ждать;
- о чем нужно помнить самозанятым и тем, кто планирует ими стать: документы, расчет, плюсы и минусы;
- какую пенсию получат самозанятые;
- что нового по самозанятым в 2020 году.
Все подводные камни: с чего начать, как платить меньше налогов, как не привлекать внимание проверяющих, как не проштрафиться.
Автор курса – Член Российского союза аудиторов Людмила Ганичева.
Посмотрите ее презентацию:
Хотите подумать или предложить родственникам или друзьям, чтобы они подарили вам обучение, нет проблем, просто заполните форму ниже, чтобы не потерять скидку:
Как перестать быть самозанятым через приложение «Мой налог»
Стать самозанятым легко — достаточно установить приложение «Мой налог», загрузить в него фотографию паспорта и отправить заявление в налоговую. Вся процедура займет не более 10 минут.
Однако у любого самозанятого после регистрации может возникнуть вопрос: как закрыть самозанятость?
Для этого потребуется:
- Зайти в приложение «Мой налог», перейти в меню «Профиль» и прокрутить страницу вниз;
- Нажать на кнопку «Сняться с учета НПД».
- Выбрать причину, по которой вы решили решили отказаться от статуса самозанятого.
- Отправить данные в налоговую.
Снятие с учета происходит моментально. Уведомление от ФНС придет в приложение не позднее следующего дня после отправки данных.
Как закрыть самозанятость физических лиц через сайт госуслуг
Если вы регистрировали самозанятость на «Госуслугах», то отказываться от НПД необходимо в личном кабинете на портале.
- В строке запроса введите «снятие с учета самозанятых» и пройдите по выданной ссылке.
- Выберите подходящую причину отказа от НПД.
- Все готово, отправьте запрос в налоговую.
Уведомление о снятии с учёта придёт в личный кабинет в течение 3 рабочих дней после отправки заявления
Когда самозанятого снимает с учета налоговая служба
Существуют ситуации, в которых плательщику налога на профессиональный доход не нужно предпринимать никаких действия для того, чтобы сняться с учета в качестве самозанятого — это за него делает налоговая служба:
- Если годовой доход плательщика превысил лимит в 2,4 млн руб. и ФНС перевела его на другой режим налогообложения.
- Если налоговой стало известно о том, что налогоплательщик не соответствует требованиям, предъявляемым к самозанятым, по другим критериям (например, он принял на работу сотрудников или занялся перепродажей товаров промышленного производства).
Последствия снятия с учета
Снятие с учета в качестве самозанятого не отменяет обязанности по уплате начисленного налога — погасить задолженность всё равно придется.
Кроме того, повторная регистрация в качестве самозанятого не предоставляет право на получение налогового вычета в размере 10 000 рублей в том случае, если вы полностью получили его ранее. Если же вычет ранее не оформлялся, или был получен частично, право на его оформление сохраняется даже при повторной постановке на учет.
Регистрация и уплата налога при самозанятости: инструкция со скриншотами
7 марта 2023
7 марта 2023
Где и как можно зарегистрироваться в статусе самозанятого, что для этого нужно, как и когда оплачивать налог и что делать, если вы захотите сняться с учёта.
Как открыть самозанятость
Для регистрации в статусе самозанятого понадобится приложение «Мой налог». Скачать его можно бесплатно в App Store или Google Play. При первом запуске приложения нужно выбрать один из вариантов регистрации.
По паспорту. Отличный вариант для тех, кто не помнит свой пароль от Госуслуг или данные для входа в личный кабинет налогоплательщика. В приложении «Мой налог» нужно ввести номер телефона, выбрать регион, в котором выполняете заказы, и отсканировать паспорт камерой — данные для заявления заполнятся автоматически. После этого на экране появится овальный контур, чтобы сделать снимок лица, по которому система проведёт сверку с фотографией из паспорта. Затем остаётся лишь подтвердить постановку на учёт.
В личном кабинете налогоплательщика. Сначала нужно указать номер телефона и выбрать регион, а потом ввести в специальном поле ИНН и пароль от личного кабинета, которым вы пользуетесь, когда отправляете декларации о доходах, уплачиваете налоги и подаёте заявления на вычеты. Приложение самостоятельно определит вашу личность и запустит «внутрь».
С помощью учётной записи на Госуслугах. То же самое, что и с личным кабинетом налогоплательщика, только с данными для входа на Госуслуги: телефон, почта, СНИЛС, пароль.
Как и когда оплачивать налог
Самозанятость — самый простой режим для уплаты налогов. В течение месяца самозанятому нужно формировать чеки по каждому заказу. А если вы таксист или курьер, то на основании данных о заказах, которые вы выполнили, Яндекс Про самостоятельно формирует чеки и автоматически отправляет их в налоговую через приложение «Мой налог». Выдавать чек клиенту не нужно — он получит его автоматически по электронной почте или через сервис заказа.
Далее приложение самостоятельно подсчитывает сумму налога — уплатить его нужно до 28-го числа следующего месяца.
Сумма налога и кнопка «Оплатить» появятся на главной вкладке.
Если вы выберете опцию «Оплатить банковской картой» и введёте реквизиты, оплата будет пройдёт в мобильном приложении. Никаких дополнительных усилий прикладывать не нужно. Кроме того, в приложении «Мой налог» можно привязать карту и настроить автоплатеж. Тогда сумма налога будет ежемесячно списываться автоматически.
А если хотите оплатить налог в мобильном приложении вашего банка, на сайте любого платёжного сервиса, в банкомате или в отделении банка, то нужна кнопка «Получить квитанцию». Квитанция содержит QR-код и платёжные реквизиты, которые можно использовать при оплате.
Наконец, налог можно оплатить через портал Госуслуг, который автоматически синхронизируется с приложением «Мой налог». Задолженности к оплате отображаются прямо на главной странице.
Как закрыть самозанятость
Сняться с учёта в качестве самозанятого можно в любой момент. Для этого в приложении во вкладке «Прочее» нужно выбрать раздел «Профиль». Промотайте страницу вниз и нажмите на кнопку «Сняться с учёта НПД».
Затем выберите причину, по которой хотите перестать быть самозанятым.
Не позднее следующего дня вам придёт уведомление, что ваша заявка выполнена. Но имейте в виду: налоги, начисленные до отказа от НПД, всё равно придётся оплатить.
Вернуться к режиму самозанятости можно в любой момент. Достаточно повторно зарегистрироваться в приложении. Сохранится даже остаток налогового вычета.
Данная статья не является юридической консультацией и носит исключительно информационный характер. При выборе режима налогообложения необходимо самостоятельно проверить соответствие требованиям действующего законодательства в вашем субъекте.
Работа водителем такси с партнёрами Яндекс Про
Доход до 5000 рублей в день
Самозанятые, стаж и пенсионные баллы
Доход самозанятого: ответы на 7 самых популярных вопросов