Чеки самозанятых: как сформировать чек самозанятому
Максим Демеш
17 августа 2023
342
69
Чек самозанятого служит подтверждением доходов плательщика НПД. Если вы хотите оформиться как самозанятый, чек выдавать придется обязательно. Но при этом кассовый аппарат вам не потребуется. Как зарегистрироваться, как выглядит чек самозанятого, какие реквизиты он содержит, и как сформировать чек самозанятому для физических и юридических лиц, — об этих и других важных вопросах вы узнаете в нашей статье.
Самозанятые нужны ли чеки
Многих желающих стать самозанятыми интересует вопрос, как налоговая будет понимать, что это именно доходы с самозанятой деятельности, а не иные поступления. Так вот, расчеты за товары и услуги нужно отражать в приложении «Мой Налог», тогда они считаются объектом налогообложения НПД. Для отражения поступлений финансов, формируются электронные чеки. Обязательно ли выдавать чек клиенту, будь то физическое или юридическое лицо? Ответ — да. Самозанятый чек выдавать обязан. Нарушителей ждут штрафы. Пока не ясно как налоговая будет контролировать, например, поступление наличных денег.
Как самозанятый выдает чек
При расчетах за товары и услуги самозанятый выдает чек в электронной или бумажной форме. Распечатать чек, если нужна именно бумажная форма, можно на обычном принтере или принтере чеков.
Как сформировать чек самозанятому:
- В личном кабинете приложения или веб-кабинете «Мой Налог» добавляете новую продажу.
- Укажите название товара или услуги, цену
- Укажите данные ИНН если это юридическое либо или ИП (если не знаете, продажа будет сформирована как для физического лица)
- Подтвердите операцию, а данные автоматически отправятся в ФНС
- Передайте клиенту сформированный чек
Как самозанятый может передать чек клиенту |
||
|
|
Распечатать электронный чек на принтере и выдать клиенту бумажную копию. |
Показать QR-код на экране телефона для считывания. |
Электронный чек можно отправить на адрес электронной почты или по номеру телефона.
Когда самозанятый должен проводить оплату
Отражать доходы самозанятый должен непосредственно при расчетах с клиентом. Однако, и тут есть исключение, когда доходы можно отражать до 9 числа следующего месяца. Исключение распространяется на средства, полученные в результате банковского платежного перевода на расчетный счет, и доходы, полученные через агентов. В приложении самозанятый указывает дату расчета с клиентом (даже если эта дата уже миновала).
Согласно части 3 ст. 14 ФЗ №422, если плательщик НПД работает через посредника, то чек формирует посредник, если по закону он применяет онлайн-кассу.
Онлайн чек самозанятых: реквизитыСогласно п. 6 ст. 14 ФЗ №422 чек самозанятого должен содержать следующие реквизиты:
|
Образец чека самозанятого
|
Особенности формирования чека самозанятым
Многих интересует вопрос, нужно ли каждый раз заново вводить название услуги или товара? В данном случае это не обязательно. Можно воспользоваться историей платежей и при необходимости повторить платеж изменив сумму для этой услуги (товара). Для этого войдите в историю операций, откройте нужный чек и нажмите «повторить».
А как пробить чек самозанятому, если приложение не работает? Если «Мой налог» не работает на смартфоне, рекомендуется провести платеж на сайте ФНС в личном кабинете «Мой налог».
Как выглядит чек самозанятого — образец
Аннулирование чека или как отменить чек
Бывают случаи, когда платеж проведен, но нужно отменить чек, например, клиент возвращает товар, или отказывается от заказанной услуги. В такой ситуации можно аннулировать чек самозанятого. Для плательщиков НПД налог рассчитывается в 10-12 числах. Все налоги вычисляются с учетом проведенных и аннулированых чеков за период. Нужно знать, что при аннуляции чека, уведомление об уменьшении налога не придет. После 12 числа самозанятый получит сумму налога при учете всех корректировок.
Аннулирование чека самозанятого образец
Самозанятые чек физическому лицу
При расчетах с физическими лицами (покупателями) чек также выдавать необходимо. В чеке указываются обязательные реквизиты кроме ИНН покупателя. Если покупатель не хочет сообщать вам номер телефона или e-mail, то можно просто показать QR-код в чеке.
Чек от самозанятого юридическому лицу
При расчетах с организациями и предпринимателями самозанятому может потребоваться договор. Если рассчеты осуществляются здесь и сейчас, то договор может быть заключен в устной форме, если иное не предусмотрено законом и нет необходимости в нотариальном оформлении. Подтверждением договора выступает оплата. Письменный договор требуется в случае, если сумма сделки больше 10 тыс. руб., одно из сторон является юридическим лицом, если согласно законодательству письменный вариант обязателен.Чек от самозанятого юридическому лицу должен содержать все обязательные реквизиты, включая ИНН заказчика (ответственность за предоставление ИНН лежит на заказачике). Для подтверждения расходов ЮЛ понадобится чек с его ИНН. Если ИНН и реквизиты не известны, то продажа формируется по форме как для физлица.
Чеки самозанятых при оплате в иностранной валюте
Если платеж самозанятому поступает в иностранной валюте, обязанность выдавать чек сохраняется. В приложении при пробитии чека необходимо отметить, что это продажа ЮЛ с признаком «Иностранная организация». При валютном платеже вам понадобится конвертировать сумму, полученную от иностранного клиента. Стоимость в чеке расчитывается по курсу Центробанка. В чек вносится окончательная сумма конвертации в рублях. Пробивать чек нужно, когда средства уже поступают на расчетный счет после валютного контроля. Расчет по курсу центробанка производится от текущего дня. Чек передается покупателю при расчетах в такой безналичной форме до 9 числа месяца, следующего за налоговым периодом.
Где следить за ситуацией
Главные новости — в нашем Телеграме
Подпишитесь, чтобы быть в курсе последних новостей бизнеса и изменений законодательства
Подписаться
Платежи в нерабочее время
Если от клиента поступил платеж ночью или, например, в выходной день, то выдать платежный документ можно на завтрашний день. В такой ситуации налоговая штрафовать не будет. Если же вы заметили платеж несколько позже, то нужно провести его задним числом. Если платеж происходит при прямом контакте с покупателем, то чек нужно выдать в момент платежа. Если же вы общаетесь заочно или происходит оплата по безналу, то чек можно выдать до 9 числа следующего месяца.
Как распечатать чек самозанятому
Чтобы распечатать чек самозанятому, достаточно подключить телефон к принтеру, например, по сети Wi-Fi или Bluetooth, или подключить принтер к компьютеру. Можно использовать обычный принтер или принтер чека (есть удобные мобильные версии для подключения напрямую к смартфону). Вывести чек на печать можно напрямую с телефона.
Видео: Образец чека самозанятого, как пробить и выдать чек
Самозанятые штрафы в 2020 году
Для самозанятых нарушителей законодательство, а именно ФЗ №422 и Налоговый кодекс РФ, предусматривает штрафные санкции. Так за нарушение сроков выдачи чека (приравнивается к отправке данных о расчетах в ФНС) положен штраф равный 20% от суммы расчетов, но не менее 200 руб. За повторное нарушение штраф будет равен полной сумме расчета. Если самозанятый гражданин чек не выдал, то об этом в ФНС может сообщить заказчик через форму обращения на сайте, и тогда точно последует штраф. При не соблюдении сроков оплаты налога начисляются пенни.
Таким образом, плательщики НПД чеки выдавать обязаны без применения кассы. Формировать чеки можно через Мой налог или в приложениях банков, например, Сбербанк.
Вам также Будет интересно:
Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции
В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования
Понравилась статья? Поделись ею в соцсетях.
Также читают:
Как самозанятые платят налоги
В данной статье мы рассмотрим, как самозанятые платят налоги. С 2019 года действует эксперимент для отдельных категорий налогоплательщиков, не имеющих высоких доходов. Сначала он охватил 4 субъекта РФ, а затем…
437
Узнать больше
Самозанятые в 2021 году — разъяснения закона
Самозанятые в 2021 году получат новые возможности. Расскажем, кто такие самозанятые, кто может воспользоваться налоговым режимом, какие налоговые льготы предусмотрены, как их получить, какие налоги нужно платить, и что изменится…
808
Узнать больше
Самозанятые граждане с 2020 года: виды деятельности, налоги
В 2019 году в экспериментальном режиме стартовал проект «Самозанятые». Эксперимент проходил в 4 регионах страны (Москва и область, Калужская область и Татарстан). Самозанятые — это новая категория налогоплательщиков на особых…
692
Узнать больше
Онлайн-касса для самозанятых в 2022 году — нужна ли?
Многих интересует вопрос, нужна ли онлайн-касса для самозанятых. Плательщики налога на профессиональный доход — относительно свежая категория налогоплательщиков. Пилотный проект по установлению специального налогового режима стартовал еще в 2019 году…
344
Узнать больше
«Клерк.Премиум» — это круглосуточная помощь бухгалтеру, кадровику и ИП, с которой можно учиться, задавать вопросы и пользоваться сервисами без ограничений. Получите доступ к закрытой части «Клерка»: более 700 вебинаров и курсов, безлимитным консультациям экспертов и заказу собственных разборов на любую интересующую тему.
Учитесь и получайте консультации по любым бухгалтерским вопросам в рамках подписки!
Задать вопрос
Для удобства взаимодействия между плательщиками налога на профдоход и ИФНС разработано приложение «Мой налог». С его помощью самозанятый может встать на учет, а также сделать другие необходимые действия, в том числе отразить полученный от профдеятельности доход. Как это сделать, разберем в этой статье.
Возможности приложения «Мой налог»
С помощью данного приложения плательщик налога на профдоход (НПД) может встать на учет, задекларировать свой доход перед государством, выдать чек покупателю, ознакомиться с суммой налога за каждый налоговый период, получить реквизиты для уплаты налога, контролировать применение налогового вычета, сняться с учета как плательщик налога на профдоход.
А теперь посмотрим, как показать в приложении «Мой налог» доход, полученный плательщиком НПД.
Как ввести доход самозанятого в приложениие «Мой налог»
Чтобы зарегистрировать доход в приложении, нужно открыть само приложение и нажать кнопку «Новая продажа»:
Открывается окно, где вы вводите стоимость услуги, ее наименование, дату продажи и выбираете, кому — физлицу или юрлицу/ИП — предназначен чек.
Если физлицу, то больше ничего вводить не нужно, нажимаете «Выдать чек»:
Далее откроется окно с чеком, где указано, что он зарегистрирован:
Вы можете отправить чек покупателю — через сообщение, электронную почту, мессенджеры:
Клиенту придет ссылка, открыв которую он попадет на сайт плательщика НПД и сможет распечатать чек…
…либо сохранить его как изображение:
Если чек предназначен юрлицу/ИП , то при выборе соответствующей кнопки в интерфейсе приложения у вас появятся поля для ИНН клиента и его наименования:
Вводите эти данные в соответствующие поля и нажимаете «Выдать чек». После этого появится зарегистрированный чек, который отличается тем, что в нем содержится строка «Покупатель», содержащая ИНН клиента (покупателя). Вы теми же способами можете отправить чек покупателю или аннулировать его.
В приложении после регистрации дохода отобразится выручка за месяц (в данном случае — за январь) и предварительная сумма налога:
В разделе приложения «Операции» можно посмотреть наш доход за январь и перечень услуг с датой операции, кратким описанием услуги или товара, суммой дохода и суммой налога. Есть разбивка по клиентам: отдельно выделяются юрлица (туда же входят и ИП) и отдельно — клиенты-физлица.
Чек можно аннулировать: сразу после его формирования или позднее, нажав на соответствующую операцию. На экране появится предупреждение — действительно ли вы хотите аннулировать чек:
Если аннуляция нужна, то следующий этап — выбор ее причины: чек сформирован ошибочно или вы получили возврат средств.
После нажатия кнопки «Аннулировать» появится окно «Чек успешно аннулирован»:
На главной странице приложения отобразится пересчитанная выручка и налог, а также будет указано, что чек был аннулирован:
Как видим, приложением очень удобно пользоваться. Доход моментально отображается в интерфейсе «Мой налог», а покупатель сразу же получает чек в электронном виде. Он может его распечатать, либо сохранить в электронном виде.
Подводим итоги
- Полученный от профессиональной деятельности доход самозанятый самостоятельно вносит в приложение «Мой налог».
- При внесении дохода необходимо указать от кого он получен, за какую услугу, в какой сумме.
- Если средства поступили от организации или ИП дополнительно потребуется внести ИНН клиента и его название (ФИО ИП).
- Если данные внесены ошибочно сформированный чек можно аннулировать.
Что необходимо указать в чеке?
- В приложении выбирай в качестве клиента “Юридическое лицо и ИП”.
- Название товаров, услуг или работ: “Вознаграждение по Договору — оферты»
- Сумма расчета: укажи ту сумму, которую получил на карту.
- ИНН покупателя: 7801624934
- Отправь чек своему менеджеру в WhatsApp.
Чеки нужно создавать и отправлять при каждом поступлении оплаты от нас! Чек формируется от пользователя, который указан в реквизитах в личном кабинете.
Если допустил ошибку при формировании чека, его можно отозвать и создать новый.
Ниже видеоинструкции по работе с чеками в приложениях.
Приложение “Сбербанк Онлайн”
- Инструкция по формированию и отправке чеков самозанятых: https://youtu.be/WP7cbcu-bSA
- Инструкция для просмотра статуса и отзыва чеков самозанятыми: https://youtu.be/w-ooXS4JvYk
- Инструкция по регистрации в качестве самозанятого https://youtu.be/WP7cbcu-bSA
Приложение “Мой налог”
Формирование чека происходит через новую продажу. 
Открывается окно, где надо ввести стоимость услуги, ее наименование, дату продажи и выбрать кому предназначен чек. В нашем случае — юрлицу/ИП.
После подтверждения операции введенные сведения будут переданы в ФНС России и будет сформирован чек. Чек необходимо отправить менеджеру в WhatsApp.
В приложении после регистрации дохода отобразится выручка за месяц (в данном случае — за январь) и предварительная сумма налога:
Подробнее о регистрации и работе с приложением: https://npd.nalog.ru/#questions
Регистрируйся в статусе самозанятого и получай повышенное вознаграждение!
Еще материалы по самозанятым:
Регистрируйся как самозанятый и получай повышенное вознаграждение на Agenters
Какому агенту на платформе жить веселее: физику, ИП или самозанятому?
Инструкция: как стать самозанятым
https://ria.ru/20230626/chek-1880452622.html
Как сформировать чек самозанятому: доступные сервисы и правила оформления
Чеки самозанятых: как сформировать и выписать при оплате онлайн и оффлайн
Как сформировать чек самозанятому: доступные сервисы и правила оформления
Как самозанятому сформировать и отправить чек в приложении «Мой налог» и других сервисах, нужно ли указывать наименование услуги, в какой срок требуется… РИА Новости, 12.07.2023
2023-06-26T13:22
2023-06-26T13:22
2023-07-12T13:20
федеральная налоговая служба (фнс россии)
центральный банк рф (цб рф)
россия
общество
налоги
/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content
/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content
https://cdnn21.img.ria.ru/images/07e7/06/1a/1880453538_0:205:3072:1933_1920x0_80_0_0_5f06d17937b00dce711976a4a166fd04.jpg
МОСКВА, 26 июн — РИА Новости. Как самозанятому сформировать и отправить чек в приложении «Мой налог» и других сервисах, нужно ли указывать наименование услуги, в какой срок требуется выписать чек при оплате онлайн как это сделать, можно ли его аннулировать, ответственность за невыдачу чеков и советы экспертов — в материале РИА Новости.Чеки самозанятых»Самозанятый — это человек, который платит налог на профессиональный доход. Согласно законодательству, самозанятые исполнители платят налог 6% с дохода, который они получают от юридических лиц и ИП, и 4% с дохода, который они получают с физических лиц. В качестве самозанятого может быть зарегистрировано как физлицо, так и ИП», — комментирует менеджер проектов направления «Сервисы массовых выплат» в банке «Точка» Екатерина Ярмошевич.В качестве подтверждения, что самозанятый получил деньги за работу, выбивается чек. По сути — это аналог закрывающих документов.Частнопрактикующий юрист Кристина Воронина говорит, что для удобства работы для самозанятых разработано приложение «Мой налог», функционал которого позволяет выставить счет физическому лицу, ИП или юридическому лицу, выдать и аннулировать чек.По словам Екатерины Ярмошевич, самозанятые могут получать деньги на карту физического лица. Доход надо зарегистрировать в сервисе «Мой налог». После регистрации дохода самозанятый выбивает чек в этом же сервисе. После этого самозанятые отправляют ссылку на чек либо картинку чека своему заказчику.Какие чеки могут использоватьОбразец чека устанавливает ФНС. Использовать можно чек в электронной форме: направить покупателю (заказчику) в мессенджер, на электронную почту, покупатель (заказчик) может считать QR-код с чека при личной встрече с самозанятым, а также его можно распечатать и использовать в бумажной форме.Если услуга оказывалась юридическому лицу либо ИП, то в чеке указывается ИНН покупателя услуги, ИНН исполнителя, сумма, описание услуги.Когда надо выдавать чек»Формировать и отправлять чек самозанятый должен в момент расчета наличными или с использованием электронных средств платежа. Если оплата происходит другими способами (например, безналичный перевод), то чек должен быть сформирован и направлен не позднее 9-го числа месяца, следующего за тем, в котором произведена оплата», — поясняет Кристина Воронина.Эксперт отмечает, что самозанятый может указать и прошедшую дату, иными словами, выдать чек задним числом, такая функция есть в приложении. Данный расчет будет включен в сумму налога в следующем налоговом периоде. В этом случае нужно помнить, что каждый расчет налога учитывает созданные задним числом чеки.»Также необходимо соблюдать дедлайн — формировать чеки можно на каждое поступление или по итогам месяца, но не позднее чем через 9 дней. В противном случае самозанятого могут оштрафовать», — говорит Елена Ярошевич, юрист компании Pay Assistant.Если самозанятому поступает оплата в иностранной валюте, то, по словам Кристины Ворониной, чек формируется в день поступления средств, сумма пересчитывается по курсу ЦБ РФ актуальному на этот день, в чеке указывается сумма в рублях».Оформление чекаТребования к содержанию чека установлены ст. 14 422-ФЗ, в частности, чек должен содержать наименования реализуемых товаров, выполненных работ, оказанных услуг и сумму расчетов. Если оплата проходила через партнера ФНС, то чек формируется автоматически и передается как в личный кабинет самозанятого в «Моём налоге», так и в сервис партнёра.Аннулирование чекаСкорректировать чек самозанятый может по собственной инициативе или по просьбе заказчика. «Аннулировать чек можно в случае возврата денежных средств, полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров (работ, услуг, имущественных прав), или некорректного ввода таких сведений через мобильное приложение «Мой налог» или уполномоченных операторов электронных площадок и (или) уполномоченные кредитные организации с указанием причин такой корректировки (ч. 3 ст. 8 422-ФЗ)», — объясняет Элина Клименко, генеральный директор Наймикс. Для этого нужно выбрать функцию аннулирования чека и указать причину. Ограничений по срокам не предусмотрено.Чеки и налоговые отчетыСамозанятые самостоятельно платят налог на профессиональный доход. Самозанятый регистрирует доход в «Мой налог», либо партнёры ФНС автоматически отправляют в налоговую сведения о доходах. На основе этого и формируется налог, который должен оплатить самозанятый. Сделать это можно в сервисе «Мой налог» вручную или же с помощью автоплатежа.По словам Екатерины Ярмошевич, если оплата проходит через официальных партнеров ФНС, то для формирования чека самозанятый должен дать этому партнёру разрешение на действия от его имени через «Мой налог»: регистрация дохода, формирования чеков и т.д.»Если самозанятый формирует чек задним числом, нужно помнить, что это может быть основанием для перерасчета налоговых обязательств за предыдущий период, что может повлечь просрочку и начисление пени 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ, — говорит Кристина Воронина. — Расчет налога учитывает и аннулированные чеки. При этом налоговый орган не направляет уведомлений о снижении суммы налога по этой причине, самозанятому придет сообщение в приложении о сумме налога, подлежащего к уплате, с учетом аннулированного в предыдущем периоде чека и указанием реквизитов. Соответственно, в указанной сумме уже будут учтены корректировки дохода».Контроль со стороны налоговых органов»Самозанятый должен знать, что предусмотрена ответственность за невыдачу чека. Заказчик может направить обращение с просьбой провести проверку самозанятого в налоговый орган. За нарушение порядка и сроков фиксации дохода установлен штраф 20% от суммы расчета, а в случае повторного нарушения в течение полугода – штраф 100% от сумм расчета», — поясняет Кристина Воронина.Помимо этого, налоговая сможет выставить самозанятому требование о проведении новой продажи, уплате налога и штрафа и передаче чека покупателю (заказчику), если на дату заключения договора у него был действительный статус налогоплательщика налога на профессиональный доход. Это актуально для ситуаций, когда с самозанятым сотрудничает ИП или юридическое лицо. В таком случае чек самозанятого является одним из самых важных отчетных документов, отсутствие которого грозит заказчику доначислениями налогов, пени и риска переквалификации договора ГПХ.Возможные ошибки в чекахЕсли самозанятый регистрирует доход самостоятельно, то он может неверно указать сумму или наименование услуги, которую оказывал. Важно чётко прописывать формулировку, которая будет удовлетворять компанию, с которой он работает.Часто встречаются ошибки в наименовании и ИНН заказчика, дате и наименовании услуги. Бывает формирование двойных чеков, однако, это уже техническая ошибка, а не самозанятого.Советы экспертов»Самозанятый — это проектный исполнитель. Нельзя нанять сотрудника в штат и оформить его как самозанятого. Это запрещено законом. В противном случае у компании могут быть проблемы в виде различных штрафов. Также с самозанятым нельзя заключать агентские договоры и договоры поручения и комиссии. К тому же, у самозанятого есть ряд ограничений, в том числе — по доходу (не более 2,4 млн рублей в год. Иначе — компании придется платить за него стандартные налоги, как с исполнителем по договору ГПХ). Все эти моменты важно помнить, работая с самозанятым», — говорит Екатерина Ярмошевич.Перед перечислением оплаты самозанятому эксперт также рекомендует проверять статус исполнителя на сайте ФНС, чтобы убедиться в том, что он не утратил налоговый режим на профессиональный доход.Кристина Воронина говорит, что при работе самозанятого с юридическим лицом или ИП особенно важно своевременно формировать и передавать чек, а также заблаговременно уведомить о намерении снятия с учета НПД, поскольку часто в договорах предусматривается ответственность самозанятого за факт снятия с учета в момент перечисления ему средств.»Не рекомендуется самозанятому при поступлении средств за товар (услугу, работу) формировать чек для отправки покупателю (заказчику), а потом аннулировать без формирования нового чека и возврата средств: такую ситуацию можно рассматривать как уклонение от уплаты налога», — говорит юрист.Эксперт рекомендует максимально подробно отмечать в чеке наименование оказываемой услуги, так как на практике бывают случаи, когда бухгалтерия организации указывает на недостаточную информацию об услуге из чека самозанятого, в таких ситуациях необходимо аннулировать чек и внести изменения.Елена Ярошевич при формировании чеков советует избегать формулировок, которые будут свидетельствовать о наличии трудовых отношений – «оклад», «рабочее время», «аванс», «рабочий график», «должностные обязанности».
https://radiosputnik.ria.ru/20230526/samozanyatost-1874357520.html
https://ria.ru/20230425/samozanyatye-1867712546.html
россия
РИА Новости
internet-group@rian.ru
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
2023
Новости
ru-RU
https://ria.ru/docs/about/copyright.html
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/
РИА Новости
internet-group@rian.ru
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
https://cdnn21.img.ria.ru/images/07e7/06/1a/1880453538_171:0:2902:2048_1920x0_80_0_0_8c19d1c5c57fb7878c3dad3311387f44.jpg
РИА Новости
internet-group@rian.ru
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
федеральная налоговая служба (фнс россии), центральный банк рф (цб рф), россия, общество, налоги
Федеральная налоговая служба (ФНС России), Центральный Банк РФ (ЦБ РФ), Россия, Общество, Налоги
- Чеки самозанятых
- Какие чеки могут использовать
- Когда надо выдавать чек
- Оформление чека
- Аннулирование чека
- Чеки и налоговые отчеты
- Контроль со стороны налоговых органов
- Возможные ошибки в чеках
- Советы экспертов
МОСКВА, 26 июн — РИА Новости. Как самозанятому сформировать и отправить чек в приложении «Мой налог» и других сервисах, нужно ли указывать наименование услуги, в какой срок требуется выписать чек при оплате онлайн как это сделать, можно ли его аннулировать, ответственность за невыдачу чеков и советы экспертов — в материале РИА Новости.
Чеки самозанятых
«Самозанятый — это человек, который платит налог на профессиональный доход. Согласно законодательству, самозанятые исполнители платят налог 6% с дохода, который они получают от юридических лиц и ИП, и 4% с дохода, который они получают с физических лиц. В качестве самозанятого может быть зарегистрировано как физлицо, так и ИП», — комментирует менеджер проектов направления «Сервисы массовых выплат» в банке «Точка» Екатерина Ярмошевич.
В качестве подтверждения, что самозанятый получил деньги за работу, выбивается чек. По сути — это аналог закрывающих документов.
Частнопрактикующий юрист Кристина Воронина говорит, что для удобства работы для самозанятых разработано приложение «Мой налог», функционал которого позволяет выставить счет физическому лицу, ИП или юридическому лицу, выдать и аннулировать чек.
По словам Екатерины Ярмошевич, самозанятые могут получать деньги на карту физического лица. Доход надо зарегистрировать в сервисе «Мой налог». После регистрации дохода самозанятый выбивает чек в этом же сервисе. После этого самозанятые отправляют ссылку на чек либо картинку чека своему заказчику.
Какие чеки могут использовать
Образец чека устанавливает ФНС. Использовать можно чек в электронной форме: направить покупателю (заказчику) в мессенджер, на электронную почту, покупатель (заказчик) может считать QR-код с чека при личной встрече с самозанятым, а также его можно распечатать и использовать в бумажной форме.
Если услуга оказывалась юридическому лицу либо ИП, то в чеке указывается ИНН покупателя услуги, ИНН исполнителя, сумма, описание услуги.
Когда надо выдавать чек
«Формировать и отправлять чек самозанятый должен в момент расчета наличными или с использованием электронных средств платежа. Если оплата происходит другими способами (например, безналичный перевод), то чек должен быть сформирован и направлен не позднее 9-го числа месяца, следующего за тем, в котором произведена оплата», — поясняет Кристина Воронина.
Эксперт отмечает, что самозанятый может указать и прошедшую дату, иными словами, выдать чек задним числом, такая функция есть в приложении. Данный расчет будет включен в сумму налога в следующем налоговом периоде. В этом случае нужно помнить, что каждый расчет налога учитывает созданные задним числом чеки.
«Также необходимо соблюдать дедлайн — формировать чеки можно на каждое поступление или по итогам месяца, но не позднее чем через 9 дней. В противном случае самозанятого могут оштрафовать», — говорит Елена Ярошевич, юрист компании Pay Assistant.
Если самозанятому поступает оплата в иностранной валюте, то, по словам Кристины Ворониной, чек формируется в день поступления средств, сумма пересчитывается по курсу ЦБ РФ актуальному на этот день, в чеке указывается сумма в рублях».
Подмосковье заняло второе место в РФ по числу самозанятых
Оформление чека
Требования к содержанию чека установлены
ст. 14 422-ФЗ,
в частности, чек должен содержать наименования реализуемых товаров, выполненных работ, оказанных услуг и сумму расчетов. Если оплата проходила через партнера ФНС, то чек формируется автоматически и передается как в личный кабинет самозанятого в «Моём налоге», так и в сервис партнёра.
Аннулирование чека
Скорректировать чек самозанятый может по собственной инициативе или по просьбе заказчика. «Аннулировать чек можно в случае возврата денежных средств, полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров (работ, услуг, имущественных прав), или некорректного ввода таких сведений через мобильное приложение «Мой налог» или уполномоченных операторов электронных площадок и (или) уполномоченные кредитные организации с указанием причин такой корректировки (
ч. 3 ст. 8 422-ФЗ
)», — объясняет Элина Клименко, генеральный директор Наймикс. Для этого нужно выбрать функцию аннулирования чека и указать причину. Ограничений по срокам не предусмотрено.
Чеки и налоговые отчеты
Самозанятые самостоятельно платят налог на профессиональный доход. Самозанятый регистрирует доход в «Мой налог», либо партнёры ФНС автоматически отправляют в налоговую сведения о доходах. На основе этого и формируется налог, который должен оплатить самозанятый. Сделать это можно в сервисе «Мой налог» вручную или же с помощью автоплатежа.
По словам Екатерины Ярмошевич, если оплата проходит через официальных партнеров ФНС, то для формирования чека самозанятый должен дать этому партнёру разрешение на действия от его имени через «Мой налог»: регистрация дохода, формирования чеков и т.д.
«Если самозанятый формирует чек задним числом, нужно помнить, что это может быть основанием для перерасчета налоговых обязательств за предыдущий период, что может повлечь просрочку и начисление пени 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ, — говорит Кристина Воронина. — Расчет налога учитывает и аннулированные чеки. При этом налоговый орган не направляет уведомлений о снижении суммы налога по этой причине, самозанятому придет сообщение в приложении о сумме налога, подлежащего к уплате, с учетом аннулированного в предыдущем периоде чека и указанием реквизитов. Соответственно, в указанной сумме уже будут учтены корректировки дохода».
Контроль со стороны налоговых органов
«Самозанятый должен знать, что предусмотрена ответственность за невыдачу чека. Заказчик может направить обращение с просьбой провести проверку самозанятого в налоговый орган. За нарушение порядка и сроков фиксации дохода установлен штраф 20% от суммы расчета, а в случае повторного нарушения в течение полугода – штраф 100% от сумм расчета», — поясняет Кристина Воронина.
Помимо этого, налоговая сможет выставить самозанятому требование о проведении новой продажи, уплате налога и штрафа и передаче чека покупателю (заказчику), если на дату заключения договора у него был действительный статус налогоплательщика налога на профессиональный доход. Это актуально для ситуаций, когда с самозанятым сотрудничает ИП или юридическое лицо. В таком случае чек самозанятого является одним из самых важных отчетных документов, отсутствие которого грозит заказчику доначислениями налогов, пени и риска переквалификации договора ГПХ.
В Госдуму внесли законопроект по защите прав самозанятых
Возможные ошибки в чеках
Если самозанятый регистрирует доход самостоятельно, то он может неверно указать сумму или наименование услуги, которую оказывал. Важно чётко прописывать формулировку, которая будет удовлетворять компанию, с которой он работает.
Часто встречаются ошибки в наименовании и ИНН заказчика, дате и наименовании услуги. Бывает формирование двойных чеков, однако, это уже техническая ошибка, а не самозанятого.
Советы экспертов
«Самозанятый — это проектный исполнитель. Нельзя нанять сотрудника в штат и оформить его как самозанятого. Это запрещено законом. В противном случае у компании могут быть проблемы в виде различных штрафов. Также с самозанятым нельзя заключать агентские договоры и договоры поручения и комиссии. К тому же, у самозанятого есть ряд ограничений, в том числе — по доходу (не более 2,4 млн рублей в год. Иначе — компании придется платить за него стандартные налоги, как с исполнителем по договору ГПХ). Все эти моменты важно помнить, работая с самозанятым», — говорит Екатерина Ярмошевич.
Перед перечислением оплаты самозанятому эксперт также рекомендует проверять статус исполнителя на сайте ФНС, чтобы убедиться в том, что он не утратил налоговый режим на профессиональный доход.
Кристина Воронина говорит, что при работе самозанятого с юридическим лицом или ИП особенно важно своевременно формировать и передавать чек, а также заблаговременно уведомить о намерении снятия с учета НПД, поскольку часто в договорах предусматривается ответственность самозанятого за факт снятия с учета в момент перечисления ему средств.
«Не рекомендуется самозанятому при поступлении средств за товар (услугу, работу) формировать чек для отправки покупателю (заказчику), а потом аннулировать без формирования нового чека и возврата средств: такую ситуацию можно рассматривать как уклонение от уплаты налога», — говорит юрист.
Эксперт рекомендует максимально подробно отмечать в чеке наименование оказываемой услуги, так как на практике бывают случаи, когда бухгалтерия организации указывает на недостаточную информацию об услуге из чека самозанятого, в таких ситуациях необходимо аннулировать чек и внести изменения.
Елена Ярошевич при формировании чеков советует избегать формулировок, которые будут свидетельствовать о наличии трудовых отношений – «оклад», «рабочее время», «аванс», «рабочий график», «должностные обязанности».
Дата публикации: 18.07.2022 15:25
При оказании услуг или выполнении работ самозанятый через приложение «Мой налог» обязан сформировать чек и передать его покупателю. Чек может быть как на бумажном носителе, так и в электронном виде.
Сформированный чек должен содержать следующие реквизиты (п. 6 ст. 14 ФЗ №422): наименование документа; дата и время платежа; ФИО, ИНН самозанятого; форма налогообложения НПД; наименование товара или услуги.
Чек должен быть сформирован и передан заказчику в момент расчета наличными денежными средствами или с использованием электронных средств платежа. Если продажа происходит заочно и безналично, чек надо передать не позже 9 числа месяца, следующего за расчетом.
На основе полученных данных налоговый орган исчисляет сумму налога к уплате и не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим календарным месяцем, доводит ее до «самозанятого». Налог должен быть уплачен не позднее 25-го числа этого же месяца. За каждый день просрочки начисляются пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка России.
За нарушение порядка и сроков передачи в налоговый орган сведений о расчетах, связанных с получением доходов от реализации товаров, работ или услуг, предусмотрен штраф в размере 20% от суммы расчета, на которую был сформирован чек, а за повторное нарушение в течение 6 месяцев — в размере 100 % от суммы такого расчета.
