Как оформить налоговый вычет иис онлайн пошаговая инструкция

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).

ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.

---

Словарь инвестора

ИИС — индивидуальный инвестиционный счет. Вид брокерского счета для долгосрочных инвестиций с налоговыми льготами. Главное ограничение — деньги со счета нельзя выводить три года. Если вывести деньги в этот период, то счет закроется, а налоговых вычетов не будет (а полученные ранее придется вернуть).

Налоговый вычет типа А — ежегодная льгота на взносы. Это вычет с суммы, внесенной на ИИС за календарный год. У такой формы вычета есть ограничения: он не переносится на другие годы, а инвестор должен платить НДФЛ. Максимальная сумма, которую можно вернуть за один год, — 60 тыс.яч рублей.

Налоговый вычет типа Б — это вычет на доход. Инвестор освобождается от уплаты НДФЛ с прибыли на ИИС. Можно получить при закрытии ИИС, но не ранее чем через три года после его открытия.

ЭП — электронная подпись (раньше называлась ЭЦП — электронная цифровая подпись). Это замена рукописной подписи в электронном виде, используемая в электронном документообороте.

2-НДФЛ — справка, в которой указывают размер и источник дохода, сведения об удержанных налогах.

3-НДФЛ — налоговая декларация или форма отчетности. Физическое лицо заполняет 3-НДФЛ, чтобы отчитаться перед государством или получить налоговый вычет. Например, о выигрыше в лотерею или сдаче недвижимости в аренду.

Какие бывают налоговые вычеты по ИИС

ИИС — это брокерский счет с дополнительными возможностями и ограничениями. Его главный плюс в налоговых льготах: можно получать вычеты двух типов на выбор — А и Б. Для этого нужно соблюсти несколько основных условий:

• пополнить счет на любую сумму, но до 1 млн рублей в год;
• не выводить деньги с ИИС в течение трех лет;
• иметь только один ИИС;
• не менять тип вычета в период действия ИИС.

Если вывести деньги со счета раньше, то он потеряет статус ИИС и будет закрыт, а уже полученные вычеты придется вернуть налоговой.

Разберемся подробнее в типах вычетов.

Тип А – это ежегодная льгота на взносы. При этом вычете налоговая вернет о13 или 15% (если ваш годовой доход составит от 5 млн рублей) от суммы, которую инвестор внес на ИИС за год. Это будет возврат НДФЛ инвестора, который он заплатил в бюджет ранее, например через работодателя со своих доходов. Такой возврат не может быть больше 52 тыс. или 60 тыс. рублей в год — это 13 или 15% от 400 тыс. рублей соответственно.

Например, если вы пополнили ИИС на 500 тыс. или 1 млн рублей, налоговая все равно вернет только 52 тыс. или 60 тыс. рублей, если ваш доход составит более 5 млн рублей за отчетный год. Соответственно, выгоднее всего пополнять ИИС на 400 тыс. рублей в год — так можно получить максимальный вычет.

Вычет по типу А подходит тем, кто платит НДФЛ. Например, сотрудникам компаний или ИП, если они платят себе зарплату. Самозанятые, инвесторы и пенсионеры платят другие виды налогов или не платят их вовсе, поэтому не имеют права на вычет типа А с этих доходов.

Еще одно ограничение: государство не сможет вернуть больше денег, чем инвестор заплатил в бюджет. Именно поэтому сумма годового НДФЛ должна быть как минимум равна вычету. На другие годы вычет типа А перенести нельзя.

Вычет по типу А можно оформлять каждый год или один раз за несколько лет. Например, если инвестор захочет подождать три года и решить, какой тип вычета ему выгоднее получить.

Тип Б — это вычет на доход. Он предполагает, что через три года инвестор будет освобожден от налога на прибыль по ИИС. Такой формат обычно выбирают инвесторы, которые не платят НДФЛ или если в результате их инвестиций налог будет больше 60 тыс. рублей. Например, если у них активная стратегия и они пополняют ИИС больше чем на 400 тыс. рублей в год. Важно помнить, что данный вычет не освобождает от налога дивиденды, выплаченные на ИИС.

Вычет типа А можно оформить через сайт ФНС. При этом, если инвестор подал заявление на такой вычет, изменить решение и воспользоваться вычетом Б уже нельзя. Нельзя их и сочетать: получить часть от одного вычета, а часть от другого.

Если у вас есть право на другие типы налоговых льгот, то выгоднее сначала оформлять вычет по ИИС. Это поможет получить максимальные выплаты.

Упрощенный налоговый вычет — без долгого заполнения

С 2023 года инвесторам сервиса Газпромбанк Инвестиции необязательно заполнять декларацию. Теперь мы сами передаем всю необходимую информацию в налоговые органы.

О том, что документы готовы, вы можете узнать из сообщения в вашем личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы.

Онлайн-формат подачи декларации и оформления вычета удобен тем, что для его оформления не нужно идти в налоговую. Вычет можно оформить в выходные или праздничные дни и в любое время суток.

Когда подавать на вычет

Во время текущего года можно оформить вычет за прошлый год. Вы можете самостоятельно собрать документы и загрузить их на сайт налоговой когда угодно — четкой привязки к датам нет. Главное, успеть уложиться в три года с момента первого отчетного года, потому что таков официальный срок подачи декларации на возврат подоходного налога.

Например, уже в начале 2021 года можно подавать документы на вычет по ИИС за 2020 год, в начале 2022 года — за 2021 год и так далее. Крайний срок подачи декларации за 2020 год — 31 декабря 2023 года. Если вы решите оформить вычет за три года сразу, то за каждый год нужно будет подавать отдельную декларацию.

Какие документы подготовить, если вы подаете заявление самостоятельно

Чтобы оформить вычет типа А онлайн, потребуется отсканировать и загрузить на сайт ФНС следующие документы.

1. Уведомление об открытии ИИС. Его можно скачать в личном кабинете «Газпромбанк Инвестиций».
2. Справку о доходах и суммах налога физического лица 2-НДФЛ. Справку нужно предоставить за каждый год, на который оформляется вычет. Если работодатель отчитался за нужный период перед налоговой, данные уже есть в системе налоговой службы. Вы увидите их в личном кабинете. Если нет — справку нужно запросить в бухгалтерии по месту работы.
3. Подтверждение о внесении средств на счет. Вам нужно подтвердить налоговой, что вы вносили деньги на ИИС. Для этого подойдут платежные поручения из банка, где отражен перевод на счет, или подтверждение о пополнении счета от брокера.

4. Брокерский отчет. Предоставляется в дополнение к платежным поручениям о пополнении ИИС из банка. Отчет можно запросить в личном кабинете Газпромбанк Инвестиций.

Как зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика

Чтобы оформить вычет типа А онлайн, нужно зайти в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Если регистрации на ресурсе еще нет, ее можно оформить, выбрав удобный вариант.

1. Войти, используя учетную запись портала Госуслуги.
2. Получить логин и пароль в ФНС. Для этого нужно прийти в любое отделение лично с паспортом гражданина РФ.

Сделать ЭП в любом сертифицированном отделении Минсвязи.

Самый простой способ — использовать аккаунт Госуслуг. Сейчас создать и верифицировать его можно онлайн без походов в государственные инстанции.

После авторизации откроется главная страница личного кабинета налогоплательщика. Здесь необходимо создать электронную подпись.

Оформление неквалифицированной электронной подписи

При подаче декларации налогоплательщик ставит свою подпись на документах. В случае электронного оформления вычета по ИИС нужна электронная подпись (ЭП). Это зашифрованный ключ, который хранится на компьютере пользователя или другом носителе — например, на флешке. Эту ЭП можно применять только для отправки документов в налоговые органы.

Для создания электронной подписи нужно сделать следующее.

1. Нажать на свое имя в верхней части страницы и попасть в личный профиль.

2. Пролистать верхнее меню вправо, выбрать пункт «Получить ЭП», а следом выбрать вариант хранения электронной подписи.

ЭП может храниться на сервере налоговой или на вашем устройстве: например, компьютере или флешке. Выбирайте вариант, который кажется наиболее удобным и безопасным.

3. Заполнить данные формы и отправить запрос.

4. Электронная подпись будет официально зарегистрирована через несколько дней. После этого можно перейти к заполнению формы 3-НДФЛ. Подпись действует больше года, поэтому в следующий раз этот шаг повторять не придется.

Заполнение формы 3-НДФЛ

Получив электронную подпись, можно заполнять форму 3-НДФЛ. В личном кабинете есть упрощенная версия — «Получить вычет».

Ей можно воспользоваться, если нужно оформить только один вычет за предыдущий год и не надо отчитываться о дополнительных доходах. По факту это та же форма 3-НДФЛ только без дополнительных возможностей, поэтому инвесторы заполняют полную декларацию. Для этого нужно подать декларацию 3-НДФЛ.

Для этого нужно выполнить следующие действия.

• Выбрать пункт «Получить вычет».
• Нажать «Подать декларацию 3-НДФЛ».
• Указать год подачи декларации.

4. Заполнить поля данными из справки 2-НДФЛ. Рядом со знаками вопросов есть подсказки, которые помогут все правильно оформить.

5. На следующем экране нужно отметить пункт «Инвестиционные налоговые вычеты».

6. На появившейся странице в верхнем поле нужно ввести сумму, внесенную на ИИС за последний год. Нижнее поле надо оставить пустым — на следующем экране отобразится сумма возврата налогового вычета.

7. Теперь нужно выбрать банк и счет, на который налоговая служба переведет сумму налогового вычета.

8. Если у вашего брокера не налажен автоматический обмен данными с Федеральной налоговой службой, необходимо прикрепить подтверждающие документы.

9. Последний этап — прикрепить документы, ввести пароль от ЭП и отправить декларацию в налоговую службу.

Сразу после подачи декларации сервис предложит подать заявление о возврате вычета и указать реквизиты, на которые придут деньги. Этот шаг необязательно проходить сразу. Можно дождаться уведомления о рассмотрении декларации и нажать кнопку «Распорядиться переплатой». Декларацию будут проверять в течение трех месяцев, а перечислять деньги еще в течение месяца.

Онлайн-формат подачи декларации и оформления вычета удобен тем, что для его оформления не нужно идти в налоговую. Вычет можно оформить в выходные или праздничные дни и в любое время суток.

Самый долгий этап — подготовка: сбор документов, регистрация в личном кабинете и создание электронной подписи. Оформлять вычет в следующий раз будет быстрее — займет 5–10 минут.

Налог с процентов по депозитам может подтолкнуть инвесторов открывать ИИС ради льгот. Автор телеграм-канала «Инвестиции на диване» Алексей Чечукевич рассказал, как получить вычет типа А, если у вас уже есть ИИС

Что такое налоговый вычет по ИИС

Налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счету (ИИС) — это сумма, которая вычитается из общего дохода, облагаемого НДФЛ, и именно с этой суммы можно вернуть или не платить 13% (15%).

Индивидуальный инвестиционный счет — это обычный
брокерский счет 
, но с рядом ограничений и преимуществ. Главный плюс в том, что по нему можно оформить налоговые льготы. Они бывают типа А и Б.

Типы налоговых вычетов по ИИС

• Тип А. Налоговая льгота типа А позволяет вернуть 13% от суммы, которую вы внесли на ИИС в течение года. Однако по условиям льготы сумма, от которой будут рассчитаны эти 13%, не может превышать ₽400 тыс. То есть максимально вы можете получить от государства ₽52 тыс. в год.
• Тип Б. Тип вычета Б позволяет не платить подоходный налог в 13% с прибыли от торговли ценными бумагами.

В статье мы рассмотрим, как оформить налоговый вычет типа А — когда вы можете фактически получить деньги себе на счет. Подробную инструкцию о том, как это сделать, составил для «РБК Инвестиций» частный инвестор, автор телеграм-канала «
Инвестиции 
на диване» Алексей Чечукевич.

Впервые этот текст был опубликован 25 марта 2020 года

Как подготовить документы

Прежде всего, вам нужен ИНН — индивидуальный номер налогоплательщика. Получить его можно в территориальной налоговой инспекции. Процедура занимает буквально пять минут. Вам понадобится только паспорт, если вы гражданин РФ. Если у вас иностранное гражданство — свидетельство о временной регистрации или вид на жительство.

• Итак, в первую очередь вам нужно найти адрес вашей территориальной налоговой инспекции. Это можно сделать на сайте Федеральной налоговой службы.
• Затем прийти в инспекцию в рабочие часы. Предварительно записываться не нужно. Но можно заранее оформить заявку на получение ИНН на сайте ФНС.
• Взять талон в электронной очереди, пункт в меню называется «Получить ИНН».
• Подать документы в окошко.
• Если была предварительная заявка, то в течение пяти минут вы получите ИНН. Если не было — то через несколько дней нужно будет повторно прийти в налоговую и получить ИНН.

Далее я рекомендую оформить доступ к онлайн-кабинету на сайте ФНС. Тогда вы сможете подавать документы на вычет и отслеживать их статус через интернет, в налоговую ездить не придется. Сделать это можно так:

• нужно найти адрес вашей территориальной налоговой инспекции, в которую вы ходили, когда получали ИНН;
• затем прийти в инспекцию в рабочие часы. Предварительно записываться не нужно;
• взять талон в электронной очереди, пункт в меню называется «Получить пароль от личного кабинета»;
• подать документы в окошко. Вам потребуется паспорт и ИНН;
• получить бумажку с логином и паролем.

Затем нужно зайти в личный кабинет на сайте ФНС и получить электронную подпись. Она понадобится, когда будете оформлять вычет. Чтобы ее получить, нужно зайти в профиль и выбрать вкладку «Получить ЭП». Вам нужно будет заполнить данные, придумать и ввести пароль в окошко «Доступ к сертификату по подписи». Это важно.

Как получить налоговый вычет

Какие документы нужны

Теперь можно оформлять налоговый вычет по ИИС. Для этого вам потребуется следующий список документов:

• форма 2-НДФЛ об уплаченных налогах за прошлый год. Ее можно получить у вашего работодателя. Это форма о том, сколько вы заплатили налогов государству за последний год;
• договор об открытии брокерского счета. Его можно получить у вашего брокера. Обычно брокер его выдает при открытии счета;
• справка от брокера о движении денежных средств по счету за прошлый год. Она подтверждает, что вы зачислили на ИИС деньги. И что этих денег достаточно, чтобы получить вычет.

Перед тем как оформить вычет, нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Это тоже можно сделать на сайте ФНС. Для этого зайдите в свой личный кабинет, нажмите «Жизненные ситуации» и выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ».

После того как вы нажмете «Подать декларацию 3-НДФЛ», вам предстоит пройти пять шагов. В первых двух нужно заполнить данные о работодателе и ваших доходах. Это можно сделать, используя справку 2-НДФЛ.

На третьем шаге — выбрать вычет, который вам нужен. В нашем случае это «Инвестиционные налоговые вычеты».

Далее появится окошко «Сведения об инвестиционном вычете». Туда нужно вписать сумму, которую вы внесли на ИИC за год.

Теперь осталось совсем немного — вас попросят загрузить справку 2-НДФЛ, договор об открытии ИИС и подтверждение зачисления денег на счет. Здесь и понадобится пароль от электронной подписи.

Когда вы загрузили все документы, вписали пароль к сертификату ЭП и нажали «Подтвердить и отправить», считайте, что с подачей декларации 3-НДФЛ вы справились.

Как подать заявление на налоговый вычет

Остался последний финальный пункт — подать заявление на возврат денег. Через какое-то время после того, как вы подали декларацию, в вашем личном кабинете на сайте ФНС в разделе «Мои налоги» вы увидите сумму переплаты по налогам. Там же будет кнопка — «Распорядиться». Нужно ее нажать и указать реквизиты банковского счета, на который вы хотите получить вычет и отправить заявление.

Теперь налоговая получила вашу просьбу вернуть деньги.

Порядок получения налогового вычета по ИИС

Далее ФНС проводит камеральную проверку. Она может занимать до трех месяцев. После того как проверка прошла, ФНС обязана вернуть налоговый вычет в течение 30 дней. То есть максимальное время, через которое вам придут деньги, составит четыре месяца.

Сколько раз можно получать налоговый вычет

Когда вы только открываете ИИС, вам не нужно сразу решать, какую льготу вы хотите. Можно открывать счет, еще не определившись с нужным типом вычета, а через год или два, когда будете оформлять вычет, решить, какой вам подходит больше. Важно понимать, что если вы один раз получили вычет типа А, то вычет типа В уже нельзя будет получить. Изменить решение потом не получится.

Вычет можно оформить раз в год. Реже — можно, чаще — нельзя. Например, я сейчас подал сразу два запроса на вычеты — за 2018 и 2019 годы. Налоговые вычеты можно получать в течение трех лет после завершения периода, за который запрашивается вычет.

Первый вычет можно оформить на следующий год после пополнения. Например, если вы пополнили ИИС в декабре 2019-го, то уже в январе 2020-го можно оформлять налоговый вычет. Важно, чтобы за 2019 год вы заплатили государству налогов не меньше суммы вычета, иначе у вас просто не будет базы для того, чтобы этот вычет оформить.

При оформлении вычетов учитывается именно календарный год, поэтому у инвесторов появляются определенные лазейки. Например, можно открыть счет в декабре 2020 года и не пополнять его два года. А потом внести деньги на счет в декабре 2023 года, в январе 2024 года оформить налоговый вычет, закрыть счет и забрать деньги. Таким образом, можно будет за пару месяцев получить 13% годовых доходности.

---

Больше интересных историй и новостей об инвестициях вы найдете в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»

Инвестиции — это вложение денежных средств для получения дохода или сохранения капитала. Различают финансовые инвестиции (покупка ценных бумаг) и реальные (инвестиции в промышленность, строительство и так далее). В широком смысле инвестиции делятся на множество подвидов: частные или государственные, спекулятивные или венчурные и прочие.
Подробнее

Брокерский счет позволяет физическим лицам покупать и продавать ценные бумаги и валюту на фондовых рынках. Поскольку участниками торгов на биржах могут быть только брокеры и дилеры, обычным гражданам требуется заключить с такими посредниками договор, благодаря которому брокер будет проводить сделки от лица инвестора. Брокерский счет нужен, чтобы проводить через него деньги на покупку ценных бумаг.
Подробнее

Инвестиционный вычет по НДФЛ за последние годы получил широкое распространение среди российских инвесторов. О том, кто имеет право на вычет по ИИС и какой порядок действий должен выполнить инвестор ради его получения, далее в нашей статье.

Что такое инвестиционный налоговый вычет

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это специальный брокерский счет, который дает инвестору возможность покупать на бирже любые виды ценных бумаг и получать по ним налоговые льготы.

Цель ИИС – стимулировать приток инвестиций физических лиц на фондовый рынок на длительный период (от 3-х лет).

Открыть индивидуальный инвестиционный счет можно у любого российского брокера (Сбербанк, ВТБ, Альфа-Банк и т. д.). На ИИС разрешено проводить операции со всем спектром ценных бумаг – акции, облигации, драгоценные металлы, иностранная валюта, деривативы.

Кто имеет право на возврат НДФЛ по ИИС

Получить право на возврат подоходного налога по индивидуальному инвестиционному счету может только резидент РФ.

Резидент РФ – физическое лицо, которое проживает на территории РФ не менее 183 дней в течение двенадцати месяцев подряд.

По гражданскому законодательству открыть ИИС можно с 14 лет. Однако в этом случае брокер потребует от несовершеннолетнего инвестора письменное согласие его законных представителей на заключение биржевых сделок. Самостоятельно торговать на фондовом рынке через ИИС допускается только с 18 лет.

Виды вычетов по индивидуальному инвестиционному счету

Налоговый кодекс РФ предусматривает для инвесторов два типа налоговых вычетов по ИИС в 2023 году.

Тип А (ИИС−1)

Представляет собой возврат НДФЛ в размере 13% с вносимой на ИИС суммы. При этом получить обратно от государства можно не более 52 000 руб. в год. Максимальная сумма, с которой можно получить возврат по ИИС, – это 400 000 руб.

Для тех, у кого доход превышает 5 миллионов рублей в год, ставка НДФЛ составляет 15%, соответственно сумма вычета — до 60 тысяч рублей.

Если хотите получать налоговые вычеты каждый год, вам потребуется вносить на ИИС деньги ежегодно. Чтобы получить налоговый вычет типа А по ИИС, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать на возврат налога заявление в ФНС. Инвестиционный вычет типа А выгоден тем, кто имеет какой-либо облагаемый НДФЛ доход.

Пример расчета налогового вычета типа А.

Допустим, Иванов А. А. заработал за год 500 000 руб. Его работодатель удержал в пользу государства НДФЛ 13% – 65 000 руб. (500 000 руб. х 13%). В этом же году Иванов А. А. открыл ИИС и внес на счет 400 000 руб.

Рассчитаем сумму возврата НДФЛ по ИИС:

400 000 х 13% = 52 000 руб.

Так как Иванов А. А. заплатил в пользу государства больше чем 52 000 руб., то эту сумму вычета он может вернуть обратно из федерального бюджета. В данном случае ИИС помог гражданину РФ вернуть часть средств. Иванов А. А. заплатил не 65 000 руб., а всего 13 000 руб. (65 000 руб. – 52 000 руб.)

Тип Б (ИИС−2)

Налоговый вычет ИИС типа Б предполагает освобождение инвестора от уплаты налога на прибыль по операциям с ценными бумагами на ИИС. При этом данная льгота по налогам не распространяется на доход от сделок с валютой, драгметаллами и на получение дивидендов по акциям.

Чтобы получить по ИИС вычет Б, не требуется специально заполнять какие-либо заявления и подавать документы в ФНС. Просто не выводите деньги со счета до того момента, пока ИИС не просуществует у брокера три года. В противном случае государство автоматически спишет с вас 13% от чистой прибыли.

Инвестиционный налоговый вычет по налогу на прибыль подходит тем, кто не облагает свои доходы НДФЛ, а также тем, кто активно торгует на ИИС и получает высокий доход.

Такой вычет бесполезен, если не планируется покупать активы и деньги просто лежат на счёте. Прибыли от них не будет, налоги платить не нужно, значит, и экономии нет.

Внимание! Совместить два типа вычета в один ИИС нельзя. При открытии инвестиционного счета вы можете выбрать только один из типов вычета. При этом впоследствии поменять одну льготу на другую в личном кабинете налогоплательщика нельзя.

Условия и ограничения

Ограничения по ИИС:

• Инвестиционный счет можно пополнить только на 1 млн руб. в год.
• ИИС разрешается открывать только в рублях. При этом покупать иностранную валюту можно.
• Минимальный срок функционирования ИИС – 3 года. Однако можно оформить досрочное расторжение при условии потери всех налоговых льгот.
• Разрешается иметь только один действующий ИИС.
• Вычет типа А можно оформлять каждый год, а вычет типа Б только после закрытия ИИС.

Если вы открыли счет с вычетом типа А, но не совершали никаких финансовых операций по счету в течение года, вы также имеете право на получение налогового вычета по ИИС.

Как получить налоговый вычет по ИИС — пошаговая инструкция

Наиболее простой и быстрый вариант получить налоговый вычет по ИИС – подать заявку онлайн в личном кабинете ФНС.

В данном случае порядок действий будет следующим.

Зарегистрироваться в личном кабинете. Получить неквалифицированную электронную подпись (НЭП). Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Дождаться ответа от ФНС.

Теперь рассмотрим каждый шаг более подробно.

Шаг 1. Зарегистрироваться в личном кабинете.

Чтобы открыть личный кабинет, вам потребуются логин и пароль. Получить эти данные вы можете лично в любом налоговом органе России, независимо от места постановки на учет. При обращении в налоговую необходимо при себе иметь паспорт РФ либо другой документ, удостоверяющий вашу личность.

Если у вас есть аккаунт на портале Госуслуг и там ваша учетная запись подтверждена, можно войти в личный кабинет на сайте ФНС через него.

Шаг 2. Получить неквалифицированную электронную подпись (НЭП).

Налоговая декларация — официальный документ, на котором должна стоять ваша подпись. Если вы подаете декларацию через интернет, на ней должна стоять неквалифицированная электронная подпись. Получить ее несложно.

Откройте личный кабинет на сайте ФНС. Нажмите на вкладку «Получить ЭП». Придумайте пароль для доступа к сертификату электронной подписи (ЭП).

Помните, что неквалифицированная электронная подпись (НЭП) предназначена только для подписания документов на сайте налоговой службы. Её запрещено использовать для подписания других бумаг вне сайта ФНС.

Шаг 3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ – это письменное заявление физического лица о своих доходах и расходах за год.

Для быстрого и удобного заполнения декларации 3-НДФЛ воспользуйтесь сервисом nalog.ru.

Войдите в личный кабинет nalog.ru. Откройте раздел «Жизненные ситуации». Выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ». Заполните пустые поля. Нажмите кнопку «Распорядиться» для отправки декларации и других документов в налоговую. Укажите реквизиты счета, на который хотите получить деньги.

К недостающим данным (пустые поля) относят год, за который вы хотите получить вычет, и ваши официальные доходы (зарплата, услуги по договору подряда и т. д.). Если ваш работодатель уже отправил все данные в налоговую, нажмите «Заполнить из справки», и ваша зарплата подгрузится автоматически. Если данных еще нет, нужно заполнить раздел самостоятельно на основании справки 2-НДФЛ.

Также вам следует указать тип вычета, который намерены оформить (пункт «Инвестиционные налоговые вычеты»), и сумму, которая была внесена на ИИС за год.

Шаг 4. Дождаться ответа от ФНС.

Официальный срок рассмотрения декларации – 3 месяца. Сам возврат налога будет осуществляться еще один месяц. В итоге потребуется до 4-х месяцев для получения налоговой льготы по ИИС.

Возврат у налогового агента

Если не хотите самостоятельно собирать документы и подавать их в налоговую для получения льгот по ИИС, обратитесь за помощью к налоговому агенту.

Согласно российскому законодательству, налоговый агент – это компания или индивидуальный предприниматель, который удерживает с налогоплательщиков налоги и перечисляет их в бюджет РФ, а также сдает за них налоговую отчетность.

Важно. Налоговый агент предоставляет услуги только по вычету типа Б.

Подробная инструкция, как вернуть вычет у налогового агента.

Обратитесь в налоговый орган с просьбой о выдаче справки о неполучении вычета типа А и об отсутствии иных ИИС. Срок ожидания – до 30 дней. Заполните заявление на получение вычета типа Б. Передайте справку и заявление налоговому агенту.

При закрытии ИИС (после трёх лет) налоговый агент самостоятельно на основе предоставленных клиентом документов рассчитывает его финансовый результат и применяет налоговый вычет. Тем самым инвестор освобождается от уплаты налога на прибыль по ценным бумагам.

Упрощенный порядок

С 2021 года российские граждане могут получить вычеты по ИИС в сокращенные сроки без подачи декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов. Это стало возможным после начала информационного обмена данными между налоговой службой РФ и брокерскими компаниями. Таким образом, для получения налогового вычета будет достаточно той информации, которую ФНС получит от представителей финансового сектора.

Для оформления вычета необходимо открыть свой личный кабинет на сайте ФНС и заполнить заявление на получение налогового вычета в упрощенном порядке. Затем автоматизированная система ФНС обработает информацию, указанную в документе, обратившись к необходимым источникам. Если все пройдет успешно, налоговая вернет вам по указанным в заявлении реквизитам налоговый вычет. Проверка документов занимает один месяц. Еще 15 дней уходит на выплату вычета.

По состоянию на июль 2023 года к автоматическому обмену информацией с налоговой присоединились следующие организации:

• Открытие Брокер;
• Управляющая компания «ОТКРЫТИЕ»;
• Банк ВТБ;
• ФИНАМ;
• РСХБ Управление Активами;
• Альфа-банк;
• УК «Альфа-Капитал»;
• Тинькофф банк;
• Алго Капитал;
• УК «Промсвязь»;
• Коммерческий Банк «Центр-инвест»;
• Ньютон Инвестиции;
• Компания БКС;
• ООО «АЛОР+»;
• Сбербанк;
• Управляющая компания «Система Капитал»;
• Совкомбанк.

Только в вышеперечисленных компаниях можно получить упрощенный вычет по ИИС.

Документы для налогового вычета по ИИС

Чтобы получить налоговый вычет по инвестиционному счету самостоятельно, владелец ИИС должен заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и отправить ее в ФНС вместе с другими документами, среди которых:

• справка 2-НДФЛ;
• договор об открытии брокерского счета;
• платежные документы, подтверждающие внесение денежных средств на ИИС, – для получения вычета типа А;
• справка от брокера о доходах, полученных по ИИС, – для получения вычета типа Б.

С 01.01.2019 справка 2-НДФЛ называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица».

Платежными документами для налогового вычета типа А могут быть:

• Платежное поручение. Если денежные средства зачислялись с банковского счета.
• Приходный кассовый ордер. Если денежные средства вносились наличными.
• Поручение на зачисление денежных средств вместе с отчетом брокера о проведении операции. Если денежные средства переводились с другого счета, открытого у брокера.

Если вы одновременно подаете в Федеральную налоговую службу декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат излишне уплаченного налога, то срок на возврат начинает исчисляться сразу же после проверки налоговой декларации. Таким образом, одновременная подача двух документов сокращает общее время ожидания на возврат денег.

Популярные вопросы