Порядок
составления отчетности по форме 0420891 «Отчет
о персональном составе руководящих органов ломбарда»
1. Данные в отчете о персональном составе руководящих органов ломбарда (код формы по ОКУД 0420891) отражаются по состоянию на последний календарный день отчетного периода.
(в ред. Указания Банка России от 13.01.2021 N 5711-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
2. В разделе I отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда отражаются сведения, соответствующие данным, указанным в уставе ломбарда, а также иных учредительных документах ломбарда, свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица:
полное фирменное наименование ломбарда на русском языке, соответствующее наименованию, указанному в его учредительных документах;
код организационно-правовой формы ломбарда согласно Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) ломбарда — номер, указанный в свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе;
основной государственный регистрационный номер (ОГРН) ломбарда — номер, указанный в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица.
3. В разделе II отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда сведения указываются по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно.
В строках 2.1, 2.11, 2.20 и 2.29 отчество указывается при его наличии. Для иностранного гражданина фамилия и имя дополнительно указываются латинскими буквами на основании сведений, содержащихся в документе, удостоверяющем личность иностранного гражданина.
В строках 2.2.1, 2.12.1, 2.21.1 и 2.30.1 сведения указываются согласно документу, удостоверяющему личность.
В строках 2.3, 2.13, 2.22 и 2.31 при отсутствии гражданства указывается «лицо без гражданства».
В строках 2.4, 2.14, 2.23 и 2.32 указываются вид и реквизиты документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина.
В строках 2.5, 2.15, 2.24 и 2.33 в качестве адреса места регистрации указываются наименования субъекта Российской Федерации, района, города (иного населенного пункта), улицы и номер дома. Для иностранных граждан также указываются вид, реквизиты и срок действия документа, подтверждающего право находиться на территории Российской Федерации, а в случае отсутствия адреса регистрации по месту жительства (месту пребывания) на территории Российской Федерации — адрес фактического проживания.
(в ред. Указания Банка России от 14.07.2022 N 6200-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
В строках 2.10 и 2.19 указываются полное наименование организации (полные наименования организаций) на русском языке, в которой (которых) лицо работало последние три года, ИНН организации (организаций) (идентификационный номер налогоплательщика — иностранной организации в стране регистрации — Tax Identification Number, TIN) и место нахождения организации (организаций). В случае если организация являлась иностранной, допускается заполнение строк латинскими буквами. В случае если лицо последние три года не работало, в строке указывается «не работал» или «не работала».
(в ред. Указания Банка России от 14.07.2022 N 6200-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
(п. 3 в ред. Указания Банка России от 13.01.2021 N 5711-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
4. В подразделе 2 раздела II отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда указываются сведения обо всех членах органов управления (общего собрания, совета директоров и (или) коллегиального исполнительного органа) ломбарда по каждому органу управления (при наличии).
Если член органа управления не является работником ломбарда, в строках 2.9, 2.18 и 2.37 указывается его отношение к этой организации (например, акционер, участник, его представитель).
(в ред. Указания Банка России от 14.07.2022 N 6200-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
5. В подразделе 3 раздела II отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда указываются сведения обо всех лицах, имеющих право распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал ломбарда.
6. В подразделе 4 раздела II отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда указываются:
в строке 2.38 — сведения о наличии высшего или среднего профессионального образования с указанием вида, номера, даты документа, подтверждающего его наличие, и название учебного заведения (при наличии нескольких высших образований сведения о них указываются через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов). Если указанное образование отсутствует, то в строке 2.38 ставится символ «-«;
(в ред. Указания Банка России от 14.07.2022 N 6200-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
в строке 2.39 — периоды работы на должностях, связанных с исполнением обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, или руководителем отдела (или иного подразделения) некредитной финансовой организации либо иной организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом с указанием должностей и наименований организаций.
(в ред. Указания Банка России от 13.01.2021 N 5711-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
На сайте Банка России размещена обновленная версия Анкеты-редактора, которая необходима для формирования «Отчета о деятельности ломбарда» и «Отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда» — версия 2.16.3, сборка 1.3.10.9 от 20 января 2020 года. Для корректной работы программы перед установкой необходимо удалить предыдущую версию данной Анкеты-редактора.
Сообщение с сайта Банка России:
22.01.2020 Вниманию ломбардов!
Обновлена «Программа-анкета подготовки электронных документов для ломбардов» — версия 2.16.3, сборка 1.3.10.9 от 20 января 2020 года. (далее — Программа-анкета).
Перед установкой необходимо удалить предыдущую версию.
В актуальную версию внесены следующие изменения:
— форма «ОКУД0420890_ОтчетОДеятЛомбарда30Дней_2_16_3_2» переименована на «ОКУД0420890_ОтчетОДеятЛомбарда23РабДней_2_16_3_2», добавлен отчетный период «31 декабря 2019 года»;
— в форме «ОКУД0420891_ОтчетОПерсСоставеРукОргановЛомбарда_2_16_3_2» пункт 2.9.2 сделан необязательным для заполнения;
— в форму «ОКУД0420890_2_16_3_2» добавлены «2020» и «2021» годы.
Ввиду изменения наименования формы «ОКУД0420890_ОтчетОДеятЛомбарда30Дней_2_16_3_2» на «ОКУД0420890_ОтчетОДеятЛомбарда23РабДней_2_16_3_2» для отчетности за 2019 год, отчетность по форме «ОКУД0420890_ОтчетОДеятЛомбарда30Дней_2_16_3_2», подготовленная в Программе-анкете сборки от 03 декабря 2019 года, в актуальной сборке Программы-анкеты открываться не будет. Для открытия в актуальной сборке Программы-анкеты отчетности за 2019 год, подготовленной в Программе-анкете сборки от 03 декабря 2019 года, необходимо воспользоваться инструкцией.
XSD-схемы форм отчетности доступны по ссылке (на сайте ЦБ РФ).
Замечания и предложения по функционированию Программ-анкет предлагаем направлять по электронной почте на адрес: cbrsupport@swgroup.ru В теме письма необходимо обязательно указывать ИНН и наименование организации в виде: «ИНН, Наименование организации. Тема обращения».
О применени Указания Банка России № 6200-У
В связи с внесением Указанием Банка России от 14.07.2022 № 6200-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 30 декабря 2015 года
№ 3927-У» (далее — Указание Банка России № 6200-У) изменений в Указание Банка России от 30 декабря 2015 года № 3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда» Банк России информирует о новых требованиях к порядку составления и представления отчетности.
C 1 октября 2022 года:
- Внесены изменения в порядок составления и представления отчетности по форме 0420890:
- Подраздел 2 раздела I составляется только при наличии необходимых к его заполнению сведений и представляется в составе формы 0420890, подготовленной за календарный год, а также по итогам отчетного периода, в котором изменены сведения, содержащиеся в графах 13-19 подраздела 2 раздела I.
Ломбардам, в том числе у которых на последний календарный день отчетного периода сумма задолженности по основному долгу по предоставленным займам составляет менее 50 миллионов рублей, при составлении отчетности по форме 0420890 за квартал, полугодие и девять месяцев календарного года следует руководствоваться нормами абзацев четвертого и седьмого пункта 2 Указания Банка России № 3927-У в редакции Указания Банка России № 6200-У.
- Внесены изменения в раздел IV.
- Введен новый раздел VII.
В соответствии с вышеуказанными требованиями отчетность по форме 0420890 (с изменениями, вступившими в силу с 1 октября 2022 года) составляется и представляется в Банк России начиная с отчетности за 2022 год, за исключением раздела VII.
Раздел VII, включающий информацию о лицах, которым с 29 июня 2022 года до 1 октября 2022 года было поручено проведение идентификации, обновление информации о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах, в соответствии с пунктом 3 Указания Банка России № 6200-У составляется и представляется до 31 октября текущего года, в последующем — в случае наступления события, являющегося основанием для его представления.
- Подраздел 2 раздела I составляется только при наличии необходимых к его заполнению сведений и представляется в составе формы 0420890, подготовленной за календарный год, а также по итогам отчетного периода, в котором изменены сведения, содержащиеся в графах 13-19 подраздела 2 раздела I.
- В соответствии с пунктом 1.2 Указания Банка России № 6200-У сокращен ретроспективный срок представления ломбардами исправленной отчетности в Банк России с трех до двух календарных лет.
Иные изменения, внесенные Указанием Банка России № 6200-У в порядок составления и представления отчетности по формам 0420890, 0420891, вступают в силу с 1 апреля 2023 года.
В этой связи отчетность по вышеуказанным формам (с изменениями, вступающими в силу с 1 апреля 2023 года) составляется и представляется в Банк России начиная с отчетности:
- по форме 0420890 — за первое полугодие 2023 года;
- по форме 0420891 — в случае наступления события, являющегося основанием для ее представления начиная с 1 апреля 2023 года.
26 октября 2022 года.
Последнее обновление страницы: 26.10.2022
Зарегистрировано в Минюсте России 15 февраля 2016 г. N 41096
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 30 декабря 2015 г. N 3927-У
О ФОРМАХ, СРОКАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК РОССИИ ДОКУМЕНТОВ, СОДЕРЖАЩИХ ОТЧЕТ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЛОМБАРДА И ОТЧЕТ О ПЕРСОНАЛЬНОМ СОСТАВЕ РУКОВОДЯЩИХ ОРГАНОВ ЛОМБАРДА
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У, от 23.04.2019 N 5132-У, от 13.01.2021 N 5711-У, от 19.08.2021 N 5896-У, от 14.07.2022 N 6200-У)
Настоящее Указание на основании статьи 2.4 Федерального закона от 19 июля 2007 года N 196-ФЗ «О ломбардах» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст. 3992; N 45, ст. 5426; 2013, N 51, ст. 6683, ст. 6695) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348; N 41, ст. 5639) устанавливает формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда.
1. Отчет о деятельности ломбарда составляется по форме и в порядке, которые установлены в приложении 1 к настоящему Указанию.
Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда составляется по форме и в порядке, которые установлены в приложении 2 к настоящему Указанию.
2. Отчет о деятельности ломбарда представляется: (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года — не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного периода; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У, от 13.01.2021 N 5711-У)
за календарный год дважды — не позднее 15 рабочих дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У, от 13.01.2021 N 5711-У)
При составлении отчета о деятельности ломбарда за квартал, полугодие, девять месяцев календарного года подраздел 2 раздела I, разделы VI и VII не заполняются. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У, от 14.07.2022 N 6200-У)
При составлении отчета о деятельности ломбарда за календарный год, представляемого не позднее 15 рабочих дней по окончании календарного года, заполняются только разделы I и III. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У, от 13.01.2021 N 5711-У)
При составлении отчета о деятельности ломбарда за календарный год, представляемого не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, заполняются разделы I — II, IV — VI. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
Подраздел 2 раздела I составляется и представляется в Банк России не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного периода, в котором изменены сведения, содержащиеся в графах 13 — 19 подраздела 2 раздела I, вместе с подразделом 1 раздела I. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
Раздел VII составляется и представляется в Банк России не позднее 5 рабочих дней после дня заключения или расторжения договора, на основании которого в соответствии с пунктом 1.5-9 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3418; 2022, N 1, ст. 52) кредитной организации поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, а также обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах (далее — идентификация или упрощенная идентификация, обновление информации), вместе с подразделом 1 раздела I, представляемым в составе граф 1, 4 и 5. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
Вместе с отчетом о деятельности ломбарда за календарный год, представляемым не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, представляется годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность ломбарда, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о бухгалтерском учете. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
Ломбарды, обязанные в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 1, ст. 15; 2022, N 1, ст. 4) проводить аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности, представляют в Банк России вместе с годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью аудиторское заключение о ней. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
Файл, содержащий годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность, должен иметь следующее наименование: «<ИНН>_БФО_<ГОД>», где по коду «ИНН» указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) ломбарда, по коду «ГОД» указывается год, по состоянию на конец которого составлена отчетность. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
Файл, содержащий аудиторское заключение к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, должен иметь следующее наименование: «<ИНН>_АЗ_<ГОД>», где по коду «ИНН» указывается ИНН ломбарда, по коду «ГОД» указывается год, за который составлено аудиторское заключение. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
3. Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда представляется по окончании календарного года не позднее 23 рабочих дней после окончания календарного года. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
4. Документы, содержащие отчет о деятельности ломбарда и (или) отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда (далее при совместном упоминании — отчетность), вместе с сопроводительным письмом представляются в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, в соответствии с порядком взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями, определенным на основании частей первой и восьмой статьи 76.9 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2016, N 27, ст. 4225). (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
5. В случае выявления ломбардом в представленной в Банк России отчетности неверных и (или) неактуальных значений показателей (текстовых или числовых) за любой отчетный период в течение последних двух календарных лет отчетность, за исключением годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ломбарда, должна быть исправлена и представлена в Банк России за каждый отчетный период текущего календарного года и последний отчетный период предыдущего календарного года в течение 10 рабочих дней, следующих за днем выявления неверных и (или) неактуальных значений показателей. При формировании электронного документа с исправленной отчетностью отчетность за другие отчетные периоды в него не включается. В случае необходимости внесения исправлений в отчетность, представленную за несколько отчетных периодов, каждая исправленная отчетность направляется в Банк России за каждый отчетный период отдельным электронным документом, к которому прилагается файл, содержащий перечень неверных и (или) неактуальных значений показателей с описанием причин их отражения. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У, от 13.01.2021 N 5711-У, от 14.07.2022 N 6200-У)
Если отчетность представлена в ответ на полученное предписание или запрос Банка России, в сопроводительном письме к отчетности помимо исходящей даты указывается информация о дате и номере предписания или запроса Банка России. (в ред. Указания ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У)
6. Электронные документы, содержащие отчетность, подписываются усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции руководителя (единоличного исполнительного органа) ломбарда.
7. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России».
8. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 5 августа 2014 года N 3355-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 8 сентября 2014 года N 33998 («Вестник Банка России» от 17 сентября 2014 года N 83).
И.о. Председателя Центрального банка
Российской Федерации
Д.В. ТУЛИН
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 30 декабря 2015 года N 3927-У
«О формах, сроках и порядке
составления и представления
в Банк России документов,
содержащих отчет о деятельности
ломбарда и отчет о персональном
составе руководящих органов ломбарда»
ОТЧЕТ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЛОМБАРДА
по состоянию на «__» __________ ____ г.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У, от 23.04.2019 N 5132-У, от 13.01.2021 N 5711-У, от 19.08.2021 N 5896-У, от 14.07.2022 N 6200-У)
Код формы по ОКУД 0420890
Квартальная
Раздел I. Общие сведения о ломбарде
Подраздел 1. Реквизиты ломбарда (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
| Полное наименование ломбарда | Сокращенное наименование ломбарда | Код организационно-правовой формы ломбарда по ОКОПФ | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) ломбарда | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) ломбарда | Адрес для почтовой корреспонденции | Номер телефона ломбарда | Номер факса ломбарда |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Адрес электронной почты ломбарда | Адреса сайтов ломбарда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» | Адрес места нахождения ломбарда | Адрес фактического места нахождения | Код деятельности организации | ||
| код ФИАС | код ОКТМО | адрес | ||||
| 9 | 10 | 10.1 | 10.2 | 10.3 | 11 | 12 |
Подраздел 2. Сведения об обособленных подразделениях ломбарда (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
| Наименование обособленного подразделения ломбарда | Вид обособленного подразделения ломбарда | Номер телефона обособленного подразделения ломбарда | Номер факса обособленного подразделения ломбарда | Адрес электронной почты обособленного подразделения ломбарда |
| 13 | 14 | 15 | 16 | 17 |
| Адрес фактического места нахождения обособленного подразделения ломбарда | Код деятельности обособленного подразделения | Сумма займов, выданных за отчетный период, тыс. руб. | Дата закрытия обособленного подразделения | ||
| код ФИАС | код ОКТМО | адрес | |||
| 18 | 18.1 | 18.2 | 19 | 19.1 | 19.2 |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У) | |||||
Подраздел 3. Сведения о счетах ломбарда, открытых в кредитных организациях (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
| Порядковый номер | Полное наименование кредитной организации | Место нахождения кредитной организации | Банковский идентификационный код (БИК) кредитной организации | Тип счета | Номер счета | Дата открытия счета | Остаток на счете на конец отчетного периода, тыс. руб. | Процентные доходы по счетам, начисленные за отчетный период, тыс. руб. |
| 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 26.1 | 26.2 |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У) | ||||||||
Подраздел 4. Сведения о страховых организациях и иностранных страховых организациях, осуществляющих страхование имущества, переданного ломбарду в залог и принятого на хранение (в ред. Указания ЦБ РФ от 19.08.2021 N 5896-У)
| Порядковый номер | Полное наименование страховой организации и иностранной страховой организации | Место нахождения страховой организации и иностранной страховой организации | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) страховой организации и иностранной страховой организации | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) страховой организации | Регистрационный номер в Едином государственном реестре субъектов страхового дела |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 19.08.2021 N 5896-У) | |||||
| 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 |
Раздел II. Основные показатели деятельности ломбарда
Подраздел 1. Сведения о займах
1.1. Задолженность по основному долгу по предоставленным займам (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
тыс. руб.
| Сумма займов, выданных за отчетный период | Сумма задолженности по основному долгу по предоставленным займам на конец отчетного периода, в том числе: | Сумма задолженности по основному долгу по предоставленным договорам займа, по которым наступил льготный месячный срок, но обязательства по которым не погашены на конец отчетного периода | Сумма задолженности по основному долгу по договорам займа, по которым истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенное имущество еще не продано на конец отчетного периода |
| 33 | 34 | 34.1 | 34.2 |
1.2. Задолженность по процентам по предоставленным займам (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
тыс. руб.
| Сумма задолженности по процентам по предоставленным займам на конец отчетного периода, в том числе: | Сумма задолженности по процентам по предоставленным займам, не погашенным в установленный срок |
| 35 | 36 |
1.3. Полученные денежные средства по предоставленным займам
тыс. руб.
| Сумма денежных средств, поступивших за отчетный период в погашение задолженности по основному долгу по предоставленным займам | Сумма фактически полученных за отчетный период процентов по предоставленным займам | Сумма денежных средств от реализации невостребованных вещей, поступивших за отчетный период в погашение задолженности по основному долгу по предоставленным займам | Сумма денежных средств от реализации невостребованных вещей, поступивших за отчетный период в погашение задолженности по процентам по предоставленным займам |
| 37 | 38 | 39 | 40 |
1.4. Информация о договорах займа
| Количество договоров займа, по которым на конец отчетного периода обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы, шт., в том числе: | Количество договоров займа, обязательства по которым не погашены в установленный срок и которые находятся на льготном месячном сроке, на конец отчетного периода, шт. | Количество договоров займа, по которым истек льготный месячный срок, но обязательства по ним не погашены или заложенное имущество еще не продано на конец отчетного периода, шт. | Количество заемщиков на конец отчетного периода, чел. | Количество договоров займа, заключенных за отчетный период, шт. |
| 41 | 41.1 | 41.2 | 42 | 43 |
1.5. Иные сведения по договорам займа
тыс. руб.
| Сумма реструктурированной в отчетном периоде задолженности по договорам займа | Сумма списанной в отчетном периоде задолженности по основному долгу по договорам займа | Сумма денежных средств, подлежащая получению ломбардом в результате реализации невостребованных вещей, на конец отчетного периода |
| 44 | 45 | 46 |
1.6. Пункт утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
Подраздел 2. Сведения о денежных средствах, привлеченных ломбардом
2.1. Сведения о денежных средствах, привлеченных от юридических лиц (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
| Сумма задолженности по договорам займа и кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами, на конец отчетного периода (основной долг и проценты), тыс. руб. | Сумма денежных средств, предоставленных ломбарду юридическими лицами по договорам займа и кредитным договорам за отчетный период, тыс. руб. | Количество юридических лиц, предоставивших ломбарду денежные средства по договорам займа и кредитным договорам за отчетный период, ед. | Сумма процентов, начисленных за отчетный период по привлеченным средствам по договорам займа и кредитным договорам, тыс. руб. | ||
| по основному долгу, тыс. руб. | по процентам, тыс. руб. | всего, тыс. руб. | |||
| 47 | 48 | 49 | 50 | 51 | 51.1 |
| в том числе по договорам, заключенным с кредитными организациями: | |||||
| 52 | 53 | 54 | 55 | 56 | 56.1 |
2.2. Сведения о денежных средствах, привлеченных от физических лиц, являющихся учредителями (членами, участниками)
| Сумма задолженности (основной долг и проценты) по договорам займа, заключенным с физическими лицами, являющимися учредителями (членами, участниками), на конец отчетного периода, тыс. руб. | Сумма денежных средств, предоставленных ломбарду физическими лицами, являющимися учредителями (членами, участниками), по договорам займа за отчетный период, тыс. руб. | Количество физических лиц, являющихся учредителями (членами, участниками), предоставивших ломбарду денежные средства по договорам займа за отчетный период, чел. | Сумма процентов, начисленных за отчетный период по привлеченным средствам по договорам займа, тыс. руб. |
| 57 | 58 | 59 | 59.1 |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У) | |||
2.3. Общие сведения о денежных средствах, привлеченных ломбардом
| Общая сумма денежных средств, привлеченных ломбардом за отчетный период, тыс. руб. | Общее количество договоров займа и кредитных договоров, заключенных ломбардом за отчетный период, шт. | Сумма задолженности по основному долгу по займам и кредитам, привлеченным ломбардом, на конец отчетного периода, тыс. руб. | Сумма процентов, начисленных за отчетный период по привлеченным средствам по договорам займа и кредитным договорам, тыс. руб. |
| 60 | 61 | 62 | 62.1 |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У) | |||
Подраздел 3. Информация о страховании рисков ломбарда, связанных с вещами, принятыми в залог по договорам займа (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
| Количество действующих договоров страхования вещей, принятых в залог, заключенных за отчетный период, шт. | Сумма страховой премии (страховых взносов), уплаченной (уплаченных) за отчетный период ломбардом страховым организациям и иностранным страховым организациям, по действующим договорам страхования тыс. руб. | Страховая сумма, на которую застрахованы вещи, принятые в залог на конец отчетного периода, тыс. руб. | Количество страховых случаев, наступивших за отчетный период, шт. | Сумма выплат по страховым случаям, осуществленных страховыми организациями и иностранными страховыми организациями за отчетный период, тыс. руб. | Сумма оценки вещей, находящихся в ломбарде на конец отчетного периода, тыс. руб. |
| 63 | 64 | 65 | 66 | 67 | 67.1 |
| (в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У, от 19.08.2021 N 5896-У) | |||||
Подраздел 4. Иная информация
| Количество договоров хранения вещей, заключенных за отчетный период ломбардом, шт. | Общая сумма денежных средств, полученных за отчетный период ломбардом, по договорам хранения вещей, тыс. руб. | Чистая прибыль (убыток) по всем видам деятельности, тыс. руб. | Доход от осуществления деятельности по хранению вещей, тыс. руб. | Чистая прибыль (убыток) от осуществления деятельности по хранению вещей, тыс. руб. | Доход от осуществления деятельности по сдаче в аренду (субаренду) недвижимого имущества, принадлежащего ломбарду на праве собственности (аренды, субаренды), тыс. руб. | Чистая прибыль (убыток) от осуществления деятельности по сдаче в аренду (субаренду) недвижимого имущества, принадлежащего ломбарду на праве собственности (аренды, субаренды), тыс. руб. | Доход от осуществления деятельности банковского платежного агента, тыс. руб. | Чистая прибыль (убыток) от осуществления деятельности банковского платежного агента, тыс. руб. |
| 68 | 69 | 70 | 70.1 | 70.2 | 70.3 | 70.4 | 70.5 | 70.6 |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У) | ||||||||
Раздел III. Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских займов ломбарда
| Номер строки | Категории потребительских займов | Средневзвешенное значение полной стоимости потребительских займов (в процентах) | Общая сумма предоставленных потребительских займов за последний квартал отчетного периода, тыс. руб. | Количество договоров потребительского займа, заключенных за последний квартал отчетного периода, шт. |
| 71 | 72 | 73 | 74 | 75 |
| 1 | Потребительские займы с обеспечением в виде залога транспортного средства | |||
| 2 | Потребительские займы с обеспечением в виде залога иного имущества |
Раздел IV. Показатели деятельности ломбарда (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
тыс. руб.
| Номер строки | Наименование показателя | Значение показателя |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Активы, в том числе: | |
| 1.1 | депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах | |
| 1.2 | дебиторская задолженность | |
| 1.3 | запасы | |
| 1.4 | основные средства | |
| 1.5 | прочие активы | |
| 2 | Обязательства, в том числе: | |
| 2.1 | кредиторская задолженность | |
| 2.2 | прочие обязательства | |
| 3 | Капитал, в том числе: | |
| 3.1 | уставный капитал | |
| 3.2 | резервный капитал | |
| 3.3 | добавочный капитал | |
| 3.4 | нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
Раздел V. — Утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
Раздел VI. Основные показатели деятельности ломбарда по субъектам Российской Федерации (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
| Номер строки | Код территории по ОКАТО | Сумма задолженности по основному долгу по предоставленным займам на конец отчетного периода, тыс. руб. | Количество договоров займа, заключенных за отчетный период, шт. | Сумма займов, выданных за отчетный период, тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Раздел VII. Информация о лицах, которым ломбардом поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
| Номер строки | Наименование кредитной организации (филиала) | Регистрационный номер кредитной организации (филиала) | Код поручения | Договор | ||
| номер | дата заключения | дата расторжения | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Порядок
составления отчетности по форме 0420890 «Отчет о деятельности ломбарда» (в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У, от 19.08.2021 N 5896-У)
1. Отчет о деятельности ломбарда (код формы по ОКУД 0420890) составляется по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно, за исключением графы 19.1 подраздела 2 раздела I; графы 26.2 подраздела 3 раздела I; граф 33, 37 — 40, 43 — 45 подраздела 1; граф 50 — 51.1, 55 — 56.1, 58 — 59.1, 60, 61, 62.1 подраздела 2; граф 63.1, 64, 66, 67 подраздела 3; граф 68, 69, 70 — 70.8 подраздела 4 раздела II и граф 4 и 5 раздела IV, которые составляются по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно нарастающим итогом с начала календарного года; раздела III, который составляется за последний квартал отчетного периода, а также раздела VII, который составляется по состоянию на дату заключения или расторжения договора, на основании которого кредитной организации поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, а также обновление информации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
1.1. Ломбарды, у которых на последний календарный день отчетного периода сумма задолженности по основному долгу по предоставленным займам составляет менее 50 миллионов рублей, составляют отчет о деятельности ломбарда в следующем объеме: (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
за первый квартал и 9 месяцев календарного года: (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
раздел I — в составе граф 1 — 12, 19.1; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У, от 14.07.2022 N 6200-У)
раздел III — в полном объеме; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
за первое полугодие: раздел I в составе граф 1 — 12, 19.1, 20 — 32, разделы II — IV — в полном объеме; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У, от 14.07.2022 N 6200-У)
за календарный год: разделы I — VI — в полном объеме. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
1.2. Раздел VI составляется ломбардами в случае заполнения сведений в графе 18.1 подраздела 2 раздела I, отличных от сведений в графе 10.2 подраздела 1 раздела I. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
2. В подразделе 1 раздела I отчета о деятельности ломбарда отражаются сведения, соответствующие данным, указанным в уставе ломбарда, а также иных учредительных документах ломбарда, свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица, а также сведения, указанные в Государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (далее — ФИАС) <1>: (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
<1> В соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 443-ФЗ «О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 52, ст. 7008). (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
полное и сокращенное фирменные наименования ломбарда на русском языке, соответствующие наименованиям, указанным в его учредительных документах;
код организационно-правовой формы ломбарда согласно Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) ломбарда — номер, указанный в свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе;
основной государственный регистрационный номер (ОГРН) ломбарда — номер, указанный в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица;
адрес для почтовой корреспонденции, номер телефона, факса, адрес электронной почты — актуальная контактная информация по состоянию на последний календарный день отчетного периода (при этом в графе 7 должен указываться номер телефона без отступов (пробелов): код страны, код города, номер телефона и внутренний номер (при наличии, указывается через символ «,» (запятая). При наличии нескольких номеров телефона они указываются через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов); (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
адреса всех сайтов в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доменными именами которых ломбард обладает на праве администрирования (использования) (при наличии). При указании адреса сайта в графе 10 он должен начинаться с символа «www.» или «http://», или «https://». При наличии нескольких адресов они указываются через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов); (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
уникальный номер адреса объекта адресации (объектов недвижимости: земельного участка, здания (сооружения или объекта незавершенного строительства), помещения (расположенного в здании или сооружении) в ФИАС (графа 10.1). В случае если в ФИАС отсутствует уникальный номер адреса объекта адресации для адреса места нахождения ломбарда (при поиске такого номера для всех адресных элементов), в графе 10.1 вместо уникального номера адреса объекта адресации указывается уникальный номер адресообразующего элемента для последнего элемента улично-дорожной сети; (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
цифровой код места нахождения ломбарда в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО) (графа 10.2); (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
адрес нахождения ломбарда, содержащий следующие сведения: субъект Российской Федерации, муниципальное образование (административно-территориальная единица), населенный пункт, элемент планировочной структуры, элемент улично-дорожной сети, идентификационные элементы объекта адресации <2> (графа 10.3). Сведения отражаются через символ «,» (запятая) с отступом (пробелом). Данные, указанные в графах 10.2 и 10.3, должны соответствовать коду, указанному в графе 10.1; (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
<2> В соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2015 года N 171н «Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2015 года N 40069, 8 ноября 2018 года N 52649. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
адрес фактического нахождения ломбарда, определяемого как основное место ведения деятельности с наибольшим объемом выданных займов (графа 11); (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
цифровой код деятельности, фактически осуществляемой по адресу места нахождения ломбарда (графа 12): (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
1 — предоставление краткосрочных займов гражданам; (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
2 — хранение вещей; (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
3 — оказание консультационных и информационных услуг. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
4 — сдача в аренду (субаренду) недвижимого имущества, принадлежащего ломбарду на праве собственности (аренды, субаренды); (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
5 — осуществление деятельности банковского платежного агента. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
При осуществлении ломбардом нескольких видов деятельности их цифровые коды отражаются в графе 12 через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов). (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
Указание символа «0» (ноль) или символа «-» (прочерк) в графах 10.1 — 12 не допускается. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
3. В подразделе 2 раздела I отчета о деятельности ломбарда указываются сведения обо всех обособленных подразделениях ломбарда, действующих на конец отчетного периода на территории Российской Федерации и за ее пределами. При отсутствии у ломбарда обособленных подразделений, действующих на конец отчетного периода, подраздел 2 раздела I Отчета не заполняется. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
В графе 13 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности ломбарда указывается полное наименование обособленного подразделения на русском языке (при наличии) и (или) его номер (при наличии). (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
В графе 14 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности ломбарда указывается вид обособленного подразделения ломбарда: представительство, филиал или иное обособленное подразделение. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
В графах 15 — 17 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности ломбарда указываются: номер телефона, факса, адрес электронной почты — актуальная контактная информация по состоянию на последний календарный день отчетного периода (при этом в графе 15 должен указываться номер телефона без отступов (пробелов): код страны, код города, номер телефона и внутренний номер (при наличии, указывается через символ «,» (запятая). При наличии нескольких номеров телефона они указываются через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов). (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
Графы 18 — 18.2 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности ломбарда в отношении адреса места фактического нахождения обособленного подразделения ломбарда (далее — адрес обособленного подразделения ломбарда) заполняются аналогично заполнению граф 10.1 — 10.3 подраздела 1 раздела I отчета о деятельности ломбарда в отношении адреса места нахождения ломбарда. Графы 18 и 18.1 не заполняются в отношении обособленного подразделения ломбарда, действующего на конец отчетного периода за пределами Российской Федерации. Информация об адресе обособленного подразделения ломбарда, действующего на конец отчетного периода за пределами Российской Федерации, указывается в графе 18.2 в соответствии с учредительными документами ломбарда. Данные, указанные в графах 18.1 и 18.2, должны соответствовать коду, указанному в графе 18. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
В графе 19 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности ломбарда указывается цифровой код деятельности, фактически осуществляемой по адресу обособленного подразделения ломбарда: (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
1 — предоставление краткосрочных займов гражданам; (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
2 — хранение вещей; (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
3 — оказание консультационных и информационных услуг. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
4 — сдача в аренду (субаренду) недвижимого имущества, принадлежащего ломбарду на праве собственности (аренды, субаренды); (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
5 — осуществление деятельности банковского платежного агента. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
При осуществлении обособленным подразделением нескольких видов деятельности их цифровые коды отражаются в графе 19 через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов). (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
В графе 19.1 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности ломбарда указывается сумма денежных средств, предоставленных обособленным подразделением по договорам займа за отчетный период. В графе 19.1 указывается информация как по договорам займа, по которым обязательства на конец отчетного периода не погашены, так и по договорам займа, по которым на конец отчетного периода обязательства были погашены. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
В графе 19.2 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности ломбарда указывается дата закрытия (прекращения деятельности) обособленного подразделения в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год. Действующим на дату составления отчета о деятельности ломбарда обособленным подразделением в графе 19.2 проставляется символ «-» (прочерк). (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
4. В подразделе 3 раздела I отчета о деятельности ломбарда указываются сведения обо всех счетах, открытых в кредитных организациях, в том числе о счетах, открытых обособленными подразделениями ломбарда за рубежом. В данный подраздел также включается информация о счетах, которые открыты ломбардом в кредитных организациях в отчетном периоде, но которые на конец отчетного периода являются закрытыми или не используются ломбардом.
В графе 26.2 подраздела 3 раздела I указывается сумма процентных доходов по счетам, открытым в кредитных организациях, начисленных за отчетный период в соответствии с условиями договора об открытии банковского счета. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
Сведения о счетах, открытых в кредитных организациях, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций, включаются в отчет о деятельности ломбарда до момента исключения записи об их регистрации из Книги государственной регистрации кредитных организаций. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
В случае если ломбардом или его обособленным подразделением был открыт счет в банке-нерезиденте, в графе 23 подраздела 3 раздела I отчета о деятельности ломбарда указывается код кредитной организации по справочнику СВИФТ, а при отсутствии данной информации указывается «нерезидент». (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
5. В подразделе 4 раздела I отчета о деятельности ломбарда указывается информация обо всех страховых организациях и иностранных страховых организациях, с которыми у ломбарда был заключен и (или) действовал в отчетном периоде договор страхования имущества. (в ред. Указания ЦБ РФ от 19.08.2021 N 5896-У)
6. При заполнении разделов II — V отчета о деятельности ломбарда в случае отсутствия значения показателя в соответствующих графах ставится ноль (0), при наличии значения данные по суммам заполняются в тысячах рублей, по количеству — в штуках. Все показатели указываются в целых числах. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
Показатели раздела II отчета о деятельности ломбарда формируются независимо от организационно-правовой формы и применяемой ломбардами системы налогообложения и бухгалтерского учета на основании данных бухгалтерского учета и (или) на основании данных учета займов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
В разделе II отчета о деятельности ломбарда отражаются сведения о займах, сведения о средствах, привлеченных для осуществления деятельности ломбарда, информация о страховании рисков ломбарда и иные сведения по договорам займа.
7. В пункте 1.1 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается сумма займов, выданных за отчетный период, а также сумма задолженности по основному долгу по предоставленным займам по состоянию на конец отчетного периода. В отдельной графе указываются данные по сумме задолженности по основному долгу по договорам займа, по которым наступил или истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы.
В графе 33 пункта 1.1 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается сумма займов, выданных по договорам займа, заключенным в отчетном периоде. В указанной графе указывается информация как по договорам займа, по которым обязательства на конец отчетного периода не погашены и заложенные вещи не проданы, так и по договорам займа, по которым на конец отчетного периода обязательства были погашены или заложенные вещи были проданы.
В графе 34 пункта 1.1 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается сумма задолженности по основному долгу по договорам займа, по которым не наступил льготный месячный срок и по которым наступил или истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы.
В графе 34.1 пункта 1.1 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается сумма задолженности по основному долгу по договорам займа, по которым наступил, но не истек льготный месячный срок и обязательства не погашены на конец отчетного периода. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
В графе 34.2 пункта 1.1 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается сумма задолженности по основному долгу по договорам займа, по которым истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы на конец отчетного периода. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
Значение показателя, указанное в графе 34 пункта 1.1 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда, должно быть больше или равно сумме значений показателей, указанных в графах 34.1 и 34.2 пункта 1.1 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
8. В пункте 1.2 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается сумма задолженности по процентам (сведения о начисленных, но не полученных ломбардом процентах) по предоставленным займам по состоянию на конец отчетного периода. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
В графе 35 пункта 1.2 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается сумма задолженности по процентам по договорам займа, по которым не наступил льготный месячный срок и по которым наступил или истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
В графе 36 пункта 1.2 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается сумма задолженности по процентам по договорам займа, по которым наступил или истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
Значение показателя, указанное в графе 35 пункта 1.2 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда, должно быть больше или равно значению показателя, указанному в графе 36 пункта 1.2. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
9. В пункте 1.3 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается сумма денежных средств, полученных ломбардом в погашение задолженности по основному долгу, и сумма фактически полученных процентов по предоставленным займам за отчетный период (квартал, полугодие, девять месяцев, год) по состоянию на конец отчетного периода.
В графах 39 и 40 пункта 1.3 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указываются данные по сумме денежных средств, полученных ломбардом от реализации невостребованных вещей и зачисленных в счет погашения задолженности по основному долгу и по процентам. Указанные денежные средства не включаются в сумму денежных средств, полученных от заемщиков ломбарда и отражаемых в графах 37 и 38. (в ред. Указания ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У)
10. В пункте 1.4 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается следующая информация:
в графе 41 — количество договоров займа, по которым не наступил льготный месячный срок, а также договоров займа, по которым наступил или истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы;
в графе 41.1 — количество договоров займа, по которым наступил, но не истек льготный месячный срок и обязательства не погашены;
в графе 41.2 — количество договоров займа, по которым истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы;
в графе 42 — количество заемщиков по договорам займа, по которым еще не наступил льготный месячный срок, по которым наступил или истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы;
в графе 43 — общее число договоров займа, заключенных за отчетный период, включая количество договоров займа, заключенных в отчетном периоде, но по которым в отчетном периоде заемщики исполнили свои обязательства или заложенное имущество было продано.
Значение показателя, указанное в графе 41 пункта 1.4 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда, должно быть больше или равно сумме значений показателей, указанных в графах 41.1 и 41.2 пункта 1.4. (в ред. Указания ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У)
11. В пункте 1.5 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается следующая информация:
в графе 44 — сумма реструктурированной в отчетном периоде (квартал, полугодие, девять месяцев, год) задолженности по договорам займа. Реструктурированной считается задолженность по договорам займа, по которым в отчетном периоде изменены условия погашения (возврата) займа, при наступлении которых заемщик получает право исполнять обязательства по займу в более благоприятном режиме, в том числе увеличен срок договора, предоставлена отсрочка платежей, уменьшена процентная ставка. Задолженность по договору займа не является реструктурированной, если:
договор, на основании которого заем предоставлен, содержит условия, при наступлении которых заемщик получает право исполнять обязательства по займу в более благоприятном режиме, и параметры изменения условий погашения (возврата) займа;
в дальнейшем условия, указанные в договоре займа, наступают фактически, при этом соблюдаются параметры изменения условий погашения (возврата) займа. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
в графе 45 — сумма задолженности по основному долгу по договорам займа, списанной в отчетном периоде после погашения требований ломбарда к заемщику за счет реализации невостребованных вещей; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
в графе 46 — сумма денежных средств, которая подлежит получению ломбардом в том случае, если невостребованные вещи реализованы, но оплата по данной реализации не поступила и (или) поступила частично на отчетную дату. В указанную графу включается только информация о денежных средствах, которые будут получены ломбардом в счет оплаты реализованных невостребованных вещей, для погашения задолженности по основному долгу по предоставленным займам на конец отчетного периода.
11.1. Пункт утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
12. В пункте 2.1 подраздела 2 раздела II отчета о деятельности ломбарда указываются: (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
сумма задолженности ломбарда по договорам займа и кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами, по состоянию на конец отчетного периода (совокупные остатки по счетам «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» и «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» по данным бухгалтерского учета) с выделением суммы задолженности по основному долгу по кредитным договорам (договорам займа) и по процентам по кредитным договорам (договорам займа). Сумма задолженности ломбарда по кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами — кредитными организациями, включается в общую сумму задолженности по договорам займа и кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами, а также указывается в графах 52 — 54; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
сумма денежных средств, предоставленных ломбарду юридическими лицами по договорам займа и кредитным договорам в отчетном периоде (квартал, полугодие, девять месяцев, год), в которую включается информация как по действующим договорам займа и кредитным договорам, так и по договорам займа и кредитным договорам, по которым обязательства на конец отчетного периода были погашены. Информация о сумме денежных средств, предоставленных ломбарду кредитными организациями, указывается как в общей сумме денежных средств, предоставленных ломбарду юридическими лицами по договорам займа и кредитным договорам, так и в графе 55; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
количество юридических лиц, предоставивших ломбарду денежные средства по договорам займа и кредитным договорам за отчетный период (квартал, полугодие, девять месяцев, год), в которое также включается количество кредитных организаций, предоставивших ломбарду денежные средства по договорам займа и кредитным договорам. Помимо этого, количество кредитных организаций, предоставивших ломбарду денежные средства по договорам займа и кредитным договорам, указывается в графе 56. В графу 51 включается информация как по действующим договорам займа и кредитным договорам, так и по договорам займа и кредитным договорам, по которым обязательства на конец отчетного периода были погашены. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
В графах 51.1 и 56.1 указывается сумма процентов по договорам займа и кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами, начисленных за отчетный период по привлеченным средствам в соответствии с условиями договора займа и кредитного договора. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
При заполнении показателей пункта 2.1 подраздела 2 раздела II отчета о деятельности ломбарда должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей: (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
значение, указанное в графе 49, должно быть равно сумме значений, указанных в графах 47 и 48; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
значение, указанное в графе 54, должно быть равно сумме значений, указанных в графах 52 и 53; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
значение, указанное в графе 47, должно быть больше или равно значению, указанному в графе 52; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
значение, указанное в графе 48, должно быть больше или равно значению, указанному в графе 53; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
значение, указанное в графе 49, должно быть больше или равно значению, указанному в графе 54; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
значение, указанное в графе 50, должно быть больше или равно значению, указанному в графе 55; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
значение, указанное в графе 51, должно быть больше или равно значению, указанному в графе 56; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
значение, указанное в графе 51.1, должно быть больше или равно значению, указанному в графе 56.1. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
13. В пункте 2.2 подраздела 2 раздела II отчета о деятельности ломбарда указываются:
сумма задолженности ломбарда по основному долгу и процентам на конец отчетного периода по договорам займа, заключенным с физическими лицами, являющимися учредителями (членами, участниками) ломбарда;
сумма денежных средств, предоставленных в отчетном периоде ломбарду по договорам займа физическими лицами, являющимися учредителями (членами, участниками) ломбарда, включая информацию о договорах, по которым ломбард исполнил свои обязательства в отчетном периоде;
количество физических лиц, являющихся учредителями (членами, участниками), предоставивших за отчетный период денежные средства ломбарду по договорам займа, включая информацию о договорах, по которым ломбард исполнил свои обязательства в отчетном периоде.
сумма начисленных процентов за отчетный период по привлеченным средствам по договорам займа, заключенным с физическими лицами, являющимися учредителями (членами, участниками) ломбарда. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
В графе 59.1 указывается сумма процентов по договорам займа, начисленных за отчетный период по привлеченным средствам в соответствии с условиями договора займа. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
14. В пункте 2.3 подраздела 2 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается следующая информация:
общая сумма денежных средств, привлеченных ломбардом за отчетный период, в состав которой включается информация как по действующим договорам займа и кредитным договорам, так и по заключенным в отчетном периоде договорам займа и кредитным договорам, по которым обязательства на конец отчетного периода были погашены;
общее количество договоров займа и кредитных договоров, заключенных ломбардом за отчетный период. В состав договоров займа и кредитных договоров, заключенных ломбардом за отчетный период, включается информация как о действующих договорах займа и кредитных договорах, так и о договорах займа и кредитных договорах, обязательства по которым на конец отчетного периода были погашены в полном объеме;
сумма задолженности по основному долгу по займам и кредитам, привлеченным ломбардом на конец отчетного периода.
сумма начисленных процентов за отчетный период по привлеченным средствам по договорам займа и кредитным договорам. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
В графе 62.1 указывается сумма процентов по договорам займа и кредитным договорам, начисленных за отчетный период по привлеченным средствам в соответствии с условиями договора займа и кредитного договора. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
15. В подразделе 3 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается информация о страховании ломбардом рисков, предусмотренных частью первой статьи 6 Федерального закона от 19 июля 2007 года N 196-ФЗ «О ломбардах» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст. 3992), связанных с вещами, принятыми в залог по договорам займа, а именно: (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
количество действующих договоров страхования вещей, принятых в залог, заключенных ломбардом в отчетном периоде (без учета заключенных в отчетном периоде соглашений, изменяющих (дополняющих) условия договора страхования); (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
сумма страховой премии (страховых взносов), уплаченной (уплаченных) за отчетный период ломбардом страховым организациям и иностранным страховым организациям по действующим договорам страхования вещей, принятых в залог; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У, от 19.08.2021 N 5896-У)
страховая сумма, на которую застрахованы вещи, принятые в залог, в целях страхования рисков утраты и повреждения вещей, принятых в залог, на конец отчетного периода; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
количество страховых случаев по договорам страхования вещей, принятых в залог, наступивших в отчетном периоде; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
сумма выплат по страховым случаям по договорам страхования вещей, принятых в залог, осуществленных страховыми организациями и иностранными страховыми организациями в отчетном периоде; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У, от 19.08.2021 N 5896-У)
сумма оценки вещей, принятых в залог, находящихся в ломбарде на конец отчетного периода. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
16. В подразделе 4 раздела II отчета о деятельности ломбарда указываются сведения: (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
о количестве договоров хранения вещей, заключенных за отчетный период; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
об общей сумме денежных средств, полученных за отчетный период ломбардом, по договорам хранения вещей; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
о чистой прибыли (об убытке) по всем видам деятельности ломбарда, разрешенным законодательством Российской Федерации о ломбардах; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
о доходах от осуществления деятельности по хранению вещей; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
о чистой прибыли (об убытке) от осуществления деятельности по хранению вещей; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
о доходах от осуществления деятельности по сдаче в аренду (субаренду) недвижимого имущества, принадлежащего ломбарду на праве собственности (аренды, субаренды); (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
о чистой прибыли (об убытке) от осуществления деятельности по сдаче в аренду (субаренду) недвижимого имущества, принадлежащего ломбарду на праве собственности (аренды, субаренды); (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
о доходах от осуществления ломбардом деятельности банковского платежного агента; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
о чистой прибыли (об убытке) от осуществления ломбардом деятельности банковского платежного агента. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
Сведения об убытках указываются в скобках. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
17. В разделе III отчета о деятельности ломбарда расчет средневзвешенных значений полной стоимости потребительских займов производится по категориям займов. Средневзвешенное значение полной стоимости потребительских займов по каждой категории рассчитывается только в случае выдачи в последнем квартале отчетного периода потребительского займа данной категории. Значение отражается в процентах годовых с точностью до трех знаков после запятой (с округлением по математическому методу) и рассчитывается по каждой категории потребительских займов по формуле:
,
где:
Pav — средневзвешенное значение полной стоимости потребительских займов соответствующей категории потребительских займов;
V1, V2, … Vn — сумма займа по договору потребительского займа по n-й сделке, совершенной в последнем квартале отчетного периода;
P1, P2, … Pn — полная стоимость потребительских займов соответствующей категории потребительских займов по n-й сделке, раскрытая в соответствии с Федеральным законом от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 51, ст. 6673; 2014, N 30, ст. 4230) в договоре потребительского займа, заключенном в последнем квартале отчетного периода.
Для расчета средневзвешенных значений полной стоимости потребительских займов используются данные по договорам потребительского займа, заключенным в рублях в последнем квартале отчетного периода.
В графе 74 указывается общая сумма денежных средств в тысячах рублей, предоставленная ломбардом в течение последнего квартала отчетного периода по договорам потребительского займа, и в графе 75 — количество договоров потребительского займа, заключенных за последний квартал отчетного периода.
При заполнении данных раздела III отчета о деятельности ломбарда должны соблюдаться следующие условия: (в ред. Указания ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У)
если в одной из граф строки 1 указано значение показателя, отличное от нуля, то и в остальных графах строки 1 должны быть указаны значения показателя, отличные от нуля; (в ред. Указания ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У)
если в одной из граф строки 2 указано значение показателя, отличное от нуля, то и в остальных графах строки 2 должны быть указаны значения показателя, отличные от нуля. (в ред. Указания ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У)
Для целей учета в строке 1 указываются сведения о потребительских займах, обеспеченных залогом следующего имущества: (в ред. Указания ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У)
автомобили легковые; (в ред. Указания ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У)
средства автотранспортные для перевозки 10 и более человек, в том числе автобусы и троллейбусы; (в ред. Указания ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У)
автомобили грузовые; (в ред. Указания ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У)
средства автотранспортные специального назначения, в том числе автокраны, квадроциклы, автоцементовозы и снегоходные транспортные средства; (в ред. Указания ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У)
прицепы и полуприцепы; (в ред. Указания ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У)
мотоциклы, в том числе мотороллеры, мопеды, скутеры и коляски мотоциклетные; (в ред. Указания ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У)
суда, не подлежащие государственной регистрации (воздушные и водные транспортные средства, не относящиеся к категории недвижимого имущества); (в ред. Указания ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У)
велосипеды и коляски инвалидные. (в ред. Указания ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У)
Потребительские займы, обеспеченные залогом имущества, не входящего в состав указанного в абзацах тринадцатом — двадцатом настоящего пункта, подлежат учету в строке 2. (в ред. Указания ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У)
18. При заполнении раздела IV отчета о деятельности ломбарда в случае отсутствия значения показателя по строке в графе «Значение показателя» ставится ноль («0»), при наличии значения показателя в графе «Значение показателя» данные по суммам заполняются в тысячах рублей с округлением до целых чисел. Отрицательные значения указываются в скобках. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
В разделе IV отчета о деятельности ломбарда все сведения приводятся по состоянию на последний календарный день отчетного периода. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
По строке 1 указывается величина активов ломбарда, соответствующая показателю строки 15 графы 4 формы 0420842 «Бухгалтерский баланс микрофинансовой организации в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда», установленной приложением 1 к Положению Банка России от 25 октября 2017 года N 614-П «О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности микрофинансовых организаций, кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, жилищных накопительных кооперативов, ломбардов и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности» (зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2017 года, регистрационный N 49202, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 14 февраля 2018 года N 4721-У (зарегистрировано Минюстом России 13 марта 2018 года, регистрационный N 50326), от 10 июня 2019 года N 5168-У (зарегистрировано Минюстом России 8 июля 2019 года, регистрационный N 55165), от 24 февраля 2021 года N 5742-У (зарегистрировано Минюстом России 29 марта 2021 года, регистрационный N 62913), от 9 сентября 2021 года N 5919-У (зарегистрировано Минюстом России 13 октября 2021 года, регистрационный N 65390) (далее соответственно — Положение Банка России N 614-П, форма 0420842), или показателю строки 11 графы 4 формы 0420901 «Бухгалтерский баланс микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства, инвестиционного советника», установленной приложением 1 к Положению Банка России от 25 октября 2017 года N 613-П «О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности» (зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2017 года, регистрационный N 49204, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 18 декабря 2018 года N 5021-У (зарегистрировано Минюстом России 14 января 2019 года, регистрационный N 53337), от 10 июня 2019 года N 5167-У (зарегистрировано Минюстом России 8 июля 2019 года, регистрационный N 55163), от 10 ноября 2020 года N 5617-У (зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный N 61382), от 9 сентября 2021 года N 5923-У (зарегистрировано Минюстом России 13 октября 2021 года, регистрационный N 65391) (далее соответственно — Положение Банка России N 613-П, форма 0420901), если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
По строке 1.1 указывается величина депозитов ломбарда в кредитных организациях и банках-нерезидентах, соответствующая показателю строки 2 графы 3 таблицы 8.2 примечания 8 приложения 10 к Положению Банка России N 614-П или показателю строки 1 графы 3 таблицы 7.1 примечания 7 приложения 10 к Положению Банка России N 613-П, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
По строке 1.2 указывается величина дебиторской задолженности ломбарда, соответствующая показателю строки 6 графы 3 таблицы 8.4 примечания 8 приложения 10 к Положению Банка России N 614-П или показателю строки 8 графы 3 таблицы 7.1 примечания 7 приложения 10 к Положению Банка России N 613-П, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
По строке 1.3 указывается величина запасов ломбарда, соответствующая показателю строки 11 графы 3 таблицы 17.1 примечания 17 приложения 10 к Положению Банка России N 614-П или показателю строки 9 графы 3 таблицы 12.1 примечания 12 приложения 10 к Положению Банка России N 613-П, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
По строке 1.4 указывается величина основных средств ломбарда, соответствующая показателю строки 11 графы 4 формы 0420842 или показателю строки 6 графы 4 формы 0420901, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
По строке 1.5 указывается величина прочих активов ломбарда, соответствующая сумме показателей строк 1 — 10, 12 графы 3 таблицы 17.1 примечания 17 приложения 10 к Положению Банка России N 614-П или сумме показателей строк 1 — 8, 10 графы 3 таблицы 12.1 примечания 12 приложения 10 к Положению Банка России N 613-П, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
По строке 2 указывается величина обязательств ломбарда, соответствующая показателю строки 23 графы 4 формы 0420842 или показателю строки 19 графы 4 формы 0420901, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
По строке 2.1 указывается величина кредиторской задолженности ломбарда, соответствующая показателю строки 8 графы 3 таблицы 19.1 примечания 19 приложения 10 к Положению Банка России N 614-П или показателю строки 1 графы 3 таблицы 16.1 примечания 16 приложения 10 к Положению Банка России N 613-П, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
По строке 2.2 указывается величина прочих обязательств ломбарда, соответствующая показателю строки 22 графы 4 формы 0420842 или показателю строки 18 графы 4 формы 0420901, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
По строке 3 указывается величина капитала ломбарда, соответствующая показателю строки 30 графы 4 формы 0420842 или показателю строки 26 графы 4 формы 0420901, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
По строке 3.1 указывается величина уставного капитала ломбарда, соответствующая показателю строки 24 графы 4 формы 0420842 или показателю строки 20 графы 4 формы 0420901, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
По строке 3.2 указывается величина резервного капитала ломбарда, соответствующая показателю строки 26 графы 4 формы 0420842 или показателю строки 22 графы 4 формы 0420901, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
По строке 3.3 указывается величина добавочного капитала ломбарда, соответствующая показателю строки 25 графы 4 формы 0420842 или показателю строки 21 графы 4 формы 0420901, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
По строке 3.4 указывается величина нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) ломбарда, соответствующая показателю строки 29 графы 4 формы 0420842 или показателю строки 25 графы 4 формы 0420901, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
Значение, указанное по строке 1, должно быть равно сумме значений строк 2 и 3. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
19. Пункт утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
20. В разделе VI отчета о деятельности ломбарда отражаются сведения о договорах займа, заключенных ломбардом (его обособленными подразделениями) на территории субъектов Российской Федерации. В графе 2 раздела VI отчета о деятельности ломбарда указывается пятизначный цифровой код субъекта Российской Федерации, на территории которого находится ломбард или обособленное подразделение ломбарда, в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (далее — ОКАТО). (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
Для субъектов Российской Федерации (за исключением Ненецкого автономного округа, Ханты-Мансийского автономного округа — Югры, Ямало-Ненецкого автономного округа) проставляются первые два знака кодового обозначения объекта административно-территориального деления, соответствующие объектам первого уровня классификации по ОКАТО, последние три знака равны нулю. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
Для Ненецкого автономного округа, Ханты-Мансийского автономного округа — Югры, Ямало-Ненецкого автономного округа проставляются пять знаков кодового обозначения объекта административно-территориального деления, соответствующих объектам второго уровня классификации по ОКАТО: 11 000 — Архангельская область (без Ненецкого автономного округа); 11 100 — Ненецкий автономный округ; 71 000 — Тюменская область (без Ханты-Мансийского автономного округа — Югры и Ямало-Ненецкого автономного округа); 71 100 — Ханты-Мансийский автономный округ — Югра; 71 140 — Ямало-Ненецкий автономный округ. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
Графы 3, 4, 5 раздела VI отчета о деятельности ломбарда заполняются аналогично заполнению граф 34, 43, 33 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда. Сумма значений показателей графы 3 раздела VI отчета о деятельности ломбарда должна быть равна значению показателя графы 34 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда. Сумма значений показателей графы 4 раздела VI отчета о деятельности ломбарда должна быть равна значению показателя графы 43 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда. Сумма значений показателей графы 5 раздела VI отчета о деятельности ломбарда должна быть равна значению показателя графы 33 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
21. Раздел VII отчета о деятельности ломбарда должен составляться ломбардами в целях выполнения требований пункта 1.10 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3418; 2011, N 27, ст. 3873; 2022, N 1, ст. 52). (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
В разделе VII указывается следующая информация: (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
21.1. В графах 2 и 3 указывается информация о кредитных организациях, которым поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации: (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
в графе 2 — полное фирменное наименование кредитной организации (ее филиала) в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона от 2 декабря 1990 года N 395-I «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2002, N 12, ст. 1093) (далее — КГРКО); (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
в графе 3 — регистрационный номер кредитной организации (порядковый номер ее филиала) в соответствии с КГРКО. Порядковый номер филиала проставляется через символ «/» (косая линия) без пробела после регистрационного номера кредитной организации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
21.2. В графе 4 указывается код поручения согласно заключенному договору: (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
1 — в случае если на основании договора кредитной организации поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации; (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
2 — в случае если на основании договора кредитной организации поручено обновление информации; (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
3 — в случае если на основании договора кредитной организации одновременно поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации и обновление информации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
21.3. В графах 5 — 7 указывается информация о заключенных и расторгнутых договорах, на основании которых кредитным организациям поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации: (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
в графе 5 — номер договора (при отсутствии номера договора в графе 5 указывается «б/н»); (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
в графе 6 — дата заключения договора; (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
в графе 7 — дата расторжения договора. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
При представлении информации о заключении договора графа 7 не заполняется. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
При представлении информации о расторжении договора одновременно с графой 7 должна быть заполнена графа 6. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
При указании дат используется формат «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.2022 N 6200-У)
Приложение 2
к Указанию Банка России
от 30 декабря 2015 года N 3927-У
«О формах, сроках и порядке
составления и представления
в Банк России документов,
содержащих отчет о деятельности
ломбарда и отчет о персональном
составе руководящих органов ломбарда»
ОТЧЕТ О ПЕРСОНАЛЬНОМ СОСТАВЕ РУКОВОДЯЩИХ ОРГАНОВ ЛОМБАРДА
по состоянию на «__» __________ ____ г.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У, от 13.01.2021 N 5711-У)
Код формы по ОКУД 0420891
Годовая
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
Раздел I. Общие сведения о ломбарде
| Номер строки | Вид сведений | Содержание |
| 1 | 2 | 3 |
| 1.1 | Полное наименование ломбарда | |
| 1.2 | Код организационно-правовой формы ломбарда по ОКОПФ | |
| 1.3 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) ломбарда | |
| 1.4 | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) ломбарда |
Раздел II. Сведения о персональном составе руководящих органов ломбарда
| Номер строки | Наименование строки | Сведения о лицах, входящих в персональный состав руководящих органов ломбарда |
| 1 | 2 | 3 |
| Подраздел 1. Сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени организации | ||
| 2.1 | Фамилия, имя, отчество | |
| 2.2 | Дата рождения | |
| 2.2.1 | Место рождения | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У) | ||
| 2.3 | Гражданство | |
| 2.4 | Данные документа, удостоверяющего личность | |
| 2.5 | Адрес места регистрации | |
| 2.6 | Адрес места жительства | |
| 2.7 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | |
| 2.8 | Наименование должности | |
| 2.9 | Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия | |
| 2.9.1 | Наименование должности (должностей), занимаемой (занимаемых) в органах управления иной организации (иных организаций) | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У) | ||
| 2.9.2 | Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия в органах управления иной организации (иных организаций) | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У) | ||
| 2.10 | Место работы за последние три года |
| Подраздел 2. Сведения о персональном составе органов управления ломбарда (при наличии) | ||
| 2.11 | Фамилия, имя, отчество | |
| 2.12 | Дата рождения | |
| 2.12.1 | Место рождения | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У) | ||
| 2.13 | Гражданство | |
| 2.14 | Данные документа, удостоверяющего личность | |
| 2.15 | Адрес места регистрации | |
| 2.16 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | |
| 2.17 | Наименование должности | |
| 2.18 | Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия | |
| 2.19 | Место работы за последние три года |
| Подраздел 3. Сведения о лицах, которые прямо или косвенно (через подконтрольных им лиц) самостоятельно или совместно с иными лицами, связанными с ними договорами доверительного управления имуществом и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) акционерным соглашением, и (или) иным соглашением, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) ломбарда, имеют право распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал ломбарда | ||
| 2.20 | Полное фирменное наименование организации на русском языке или фамилия, имя, отчество физического лица | |
| 2.21 | Дата рождения (для физического лица) | |
| 2.21.1 | Место рождения | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У) | ||
| 2.22 | Гражданство (для физического лица) | |
| 2.23 | Данные документа, удостоверяющего личность (для физического лица) | |
| 2.24 | Место нахождения — для юридического лица, адрес места регистрации — для физического лица | |
| 2.25 | Адрес для направления почтовой корреспонденции | |
| 2.26 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | |
| 2.27 | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) организации | |
| 2.28 | Процент голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал ломбарда, которыми лицо имеет право распоряжаться |
| Подраздел 4. Сведения о специальном должностном лице (специальных должностных лицах), ответственном (ответственных) за реализацию правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ | ||
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У) | ||
| 2.29 | Фамилия, имя, отчество | |
| 2.30 | Дата рождения | |
| 2.30.1 | Место рождения | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У) | ||
| 2.31 | Гражданство | |
| 2.32 | Данные документа, удостоверяющего личность | |
| 2.33 | Адрес места регистрации | |
| 2.34 | Адрес места жительства | |
| 2.35 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | |
| 2.36 | Наименование должности | |
| 2.37 | Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия | |
| 2.38 | Сведения об образовании | |
| 2.39 | Опыт работы |
Порядок
составления отчетности по форме 0420891 «Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда» (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
1. Данные в отчете о персональном составе руководящих органов ломбарда (код формы по ОКУД 0420891) отражаются по состоянию на последний календарный день отчетного периода. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
2. В разделе I отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда отражаются сведения, соответствующие данным, указанным в уставе ломбарда, а также иных учредительных документах ломбарда, свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица:
полное фирменное наименование ломбарда на русском языке, соответствующее наименованию, указанному в его учредительных документах;
код организационно-правовой формы ломбарда согласно Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) ломбарда — номер, указанный в свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе;
основной государственный регистрационный номер (ОГРН) ломбарда — номер, указанный в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица.
3. В разделе II отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда сведения указываются по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
В строках 2.1, 2.11, 2.20 и 2.29 отчество указывается при его наличии. Для иностранного гражданина фамилия и имя дополнительно указываются латинскими буквами на основании сведений, содержащихся в документе, удостоверяющем личность иностранного гражданина. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
В строках 2.2.1, 2.12.1, 2.21.1 и 2.30.1 сведения указываются согласно документу, удостоверяющему личность. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
В строках 2.3, 2.13, 2.22 и 2.31 при отсутствии гражданства указывается «лицо без гражданства». (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
В строках 2.4, 2.14, 2.23 и 2.32 указываются вид и реквизиты документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
В строках 2.5, 2.15, 2.24 и 2.33 в качестве адреса места регистрации указываются наименования субъекта Российской Федерации, района, города (иного населенного пункта), улицы и номер дома. Для иностранных граждан также указываются вид, реквизиты и срок действия документа, подтверждающего право находиться на территории Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
В строках 2.10 и 2.19 указываются полное наименование организации (полные наименования организаций) на русском языке, в которой (которых) лицо работало последние три года, ИНН организации (организаций) и место нахождения организации (организаций). В случае если организация являлась иностранной, допускается заполнение строк латинскими буквами. В случае если лицо последние три года не работало, в строке указывается «не работал» или «не работала». (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
4. В подразделе 2 раздела II отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда указываются сведения обо всех членах органов управления (общего собрания, совета директоров и (или) коллегиального исполнительного органа) ломбарда по каждому органу управления (при наличии).
Если член органа управления не является работником ломбарда, в строках 2.9, 2.18 и 2.37 указывается его отношение к этой организации (например, учредитель, представитель учредителя).
5. В подразделе 3 раздела II отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда указываются сведения обо всех лицах, имеющих право распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал ломбарда.
6. В подразделе 4 раздела II отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда указываются:
в строке 2.38 — сведения о наличии высшего или среднего профессионального образования с указанием вида, номера, даты документа, подтверждающего его наличие, и название учебного заведения. Если указанное образование отсутствует, то в строке 2.38 ставится символ «-«;
в строке 2.39 — периоды работы на должностях, связанных с исполнением обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, или руководителем отдела (или иного подразделения) некредитной финансовой организации либо иной организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом с указанием должностей и наименований организаций. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.01.2021 N 5711-У)
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 14 июля 2022 г. N 6200-У
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 30 ДЕКАБРЯ 2015 ГОДА N 3927-У
На основании пункта 14 статьи 1 Федерального закона от 30 декабря 2021 года N 483-ФЗ «О внесении изменений в статью 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» <1>, статьи 2.4 Федерального закона от 19 июля 2007 года N 196-ФЗ «О ломбардах» <2> и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» <3>:
———————————
<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2022, N 1, ст. 52.
<2> Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст. 3992; 2013, N 51, ст. 6695.
<3> Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2013, N 30, ст. 4084; 2021, N 27, ст. 5187.
1. Внести в Указание Банка России от 30 декабря 2015 года N 3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда» <4> (далее — Указание Банка России N 3927-У) следующие изменения:
———————————
<4> Зарегистрировано Минюстом России 15 февраля 2016 года, регистрационный N 41096, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 2 апреля 2018 года N 4764-У (зарегистрировано Минюстом России 3 мая 2018 года, регистрационный N 50959), от 23 апреля 2019 года N 5132-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2019 года, регистрационный N 54709), от 13 января 2021 года N 5711-У (зарегистрировано Минюстом России 17 февраля 2021 года, регистрационный N 62533), от 19 августа 2021 года N 5896-У (зарегистрировано Минюстом России 22 сентября 2021 года, регистрационный N 65093).
1.1. В пункте 2:
в абзаце четвертом слова «раздел VI не заполняется» заменить словами «подраздел 2 раздела I, разделы VI и VII не заполняются»;
абзацы седьмой — десятый изложить в следующей редакции:
«Подраздел 2 раздела I составляется и представляется в Банк России не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного периода, в котором изменены сведения, содержащиеся в графах 13 — 19 подраздела 2 раздела I, вместе с подразделом 1 раздела I.
Раздел VII составляется и представляется в Банк России не позднее 5 рабочих дней после дня заключения или расторжения договора, на основании которого в соответствии с пунктом 1.5-9 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3418; 2022, N 1, ст. 52) кредитной организации поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, а также обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах (далее — идентификация или упрощенная идентификация, обновление информации), вместе с подразделом 1 раздела I, представляемым в составе граф 1, 4 и 5.
Вместе с отчетом о деятельности ломбарда за календарный год, представляемым не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, представляется годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность ломбарда, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о бухгалтерском учете.
Ломбарды, обязанные в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 1, ст. 15; 2022, N 1, ст. 4) проводить аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности, представляют в Банк России вместе с годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью аудиторское заключение о ней.»;
дополнить абзацами следующего содержания:
«Файл, содержащий годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность, должен иметь следующее наименование: «<ИНН>_БФО_<ГОД>», где по коду «ИНН» указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) ломбарда, по коду «ГОД» указывается год, по состоянию на конец которого составлена отчетность.
Файл, содержащий аудиторское заключение к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, должен иметь следующее наименование: «<ИНН>_АЗ_<ГОД>», где по коду «ИНН» указывается ИНН ломбарда, по коду «ГОД» указывается год, за который составлено аудиторское заключение.».
1.2. Первое предложение абзаца первого пункта 5 изложить в следующей редакции: «В случае выявления ломбардом в представленной в Банк России отчетности неверных и (или) неактуальных значений показателей (текстовых или числовых) за любой отчетный период в течение последних двух календарных лет отчетность, за исключением годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ломбарда, должна быть исправлена и представлена в Банк России за каждый отчетный период текущего календарного года и последний отчетный период предыдущего календарного года в течение 10 рабочих дней, следующих за днем выявления неверных и (или) неактуальных значений показателей.».
1.3. В приложении 1:
1.3.1. В форме отчетности 0420890 «Отчет о деятельности ломбарда»:
1.3.1.1. В разделе I:
графу 19.2 подраздела 2 признать утратившей силу;
наименование графы 30 подраздела 4 изложить в следующей редакции: «Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) страховой организации (TIN иностранной страховой организации)».
1.3.1.2. В разделе II:
пункт 2.2 подраздела 2 изложить в следующей редакции:
Сумма задолженности по договорам займа, заключенным физическими лицами, являющимися акционерами (участниками) ломбарда, на конец отчетного периода, тыс. руб.
Сумма денежных средств, предоставленных ломбарду физическими лицами, являющимися акционерами (участниками) ломбарда, по договорам займа за отчетный период, тыс. руб.
Количество физических лиц, являющихся акционерами (участниками) ломбарда, предоставивших ломбарду денежные средства по договорам займа за отчетный период, чел.
Сумма процентов, начисленных за отчетный период по привлеченным средствам по договорам займа, тыс. руб.
всего
по основному долгу
по процентам
57
57.1
57.2
58
59
59.1
«;
подраздел 3 изложить в следующей редакции:
Количество действующих договоров страхования вещей, принятых в залог, на конец отчетного периода, шт.
Количество действующих договоров страхования вещей, принятых в залог, заключенных за отчетный период, шт.
Сумма страховой премии (страховых взносов), уплаченной (уплаченных) за отчетный период ломбардом страховым организациям и иностранным страховым организациям, по действующим договорам страхования, тыс. руб.
Страховая сумма, на которую застрахованы вещи, принятые в залог на конец отчетного периода, тыс. руб.
Количество страховых случаев, наступивших за отчетный период, шт.
Сумма выплат по страховым случаям, осуществленных страховыми организациями и иностранными страховыми организациями за отчетный период, тыс. руб.
Сумма оценки вещей, находящихся в ломбарде на конец отчетного периода, тыс. руб.
63
63.1
64
65
66
67
67.1
«;
подраздел 4 дополнить графами 70.7 и 70.8 следующего содержания:
«
Расходы на ремонт помещений, тыс. руб.
Расходы на реализацию невостребованных вещей, тыс. руб.
70.7
70.8
«.
1.3.1.3. Раздел IV изложить в следующей редакции:
Номер строки
Наименование показателя
Значение показателя
1
2
3
1
Активы, в том числе:
1.1
депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах
1.2
дебиторская задолженность
1.3
запасы
1.4
основные средства
1.5
прочие активы
2
Обязательства, в том числе:
2.1
кредиторская задолженность
2.2
прочие обязательства
3
Капитал, в том числе:
3.1
уставный капитал
3.2
резервный капитал
3.3
добавочный капитал
3.4
нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
«.
1.3.1.4. Дополнить разделом VII следующего содержания:
Номер строки
Наименование кредитной организации (филиала)
Регистрационный номер кредитной организации (филиала)
Код поручения
Договор
номер
дата заключения
дата расторжения
1
2
3
4
5
6
7
«.
1.3.2. В Порядке составления отчетности по форме 0420890 «Отчет о деятельности ломбарда»:
1.3.2.1. В пункте 1:
абзац первый изложить в следующей редакции:
«1. Отчет о деятельности ломбарда (код формы по ОКУД 0420890) составляется по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно, за исключением графы 19.1 подраздела 2 раздела I; графы 26.2 подраздела 3 раздела I; граф 33, 37 — 40, 43 — 45 подраздела 1; граф 50 — 51.1, 55 — 56.1, 58 — 59.1, 60, 61, 62.1 подраздела 2; граф 63.1, 64, 66, 67 подраздела 3; граф 68, 69, 70 — 70.8 подраздела 4 раздела II и граф 4 и 5 раздела IV, которые составляются по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно нарастающим итогом с начала календарного года; раздела III, который составляется за последний квартал отчетного периода, а также раздела VII, который составляется по состоянию на дату заключения или расторжения договора, на основании которого кредитной организации поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, а также обновление информации.»;
в подпункте 1.1:
в абзаце третьем цифры «19, 19.2» заменить цифрами «12, 19.1»;
в абзаце пятом слова «разделы I» заменить словами «раздел I в составе граф 1 — 12, 19.1, 20 — 32, разделы II»;
дополнить подпунктом 1.3 следующего содержания:
«1.3. Все графы и строки отчета о деятельности ломбарда должны быть заполнены, если иное не предусмотрено Порядком составления отчетности по форме 0420890 «Отчет о деятельности ломбарда», установленным приложением 1 к настоящему Указанию.».
1.3.2.2. В пункте 2:
в абзаце шестом слова «(пробелов): код страны, код города, номер телефона и внутренний номер (при наличии, указывается через символ «,» (запятая)» заменить словами «(пробелов) и иных символов: код страны, код города, номер телефона и внутренний номер (при наличии, указывается через символ «#» (решетка)»;
абзац восемнадцатый дополнить предложением следующего содержания: «В случае если в отчетном периоде ломбард не осуществлял ни один из видов деятельности, указанных в абзацах тринадцатом — семнадцатом настоящего пункта, в графе 12 ставится символ «-» (прочерк).»;
в абзаце девятнадцатом цифры «12» заменить цифрами «11».
1.3.2.3. В пункте 3:
абзац первый изложить в следующей редакции:
«3. В подразделе 2 раздела I отчета о деятельности ломбарда указываются сведения обо всех обособленных подразделениях ломбарда, действующих на конец отчетного периода на территории Российской Федерации и за ее пределами. При отсутствии у ломбарда обособленных подразделений, действующих на конец отчетного периода, подраздел 2 раздела I Отчета не заполняется.»;
в абзаце четвертом слова «(пробелов): код страны, код города, номер телефона и внутренний номер (при наличии, указывается через символ «,» (запятая)» заменить словами «(пробелов) и иных символов: код страны, код города, номер телефона и внутренний номер (при наличии, указывается через символ «#» (решетка)»;
абзац пятый изложить в следующей редакции:
«Графы 18 — 18.2 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности ломбарда в отношении адреса места фактического нахождения обособленного подразделения ломбарда (далее — адрес обособленного подразделения ломбарда) заполняются в порядке, аналогичном порядку заполнения граф 10.1 — 10.3 подраздела 1 раздела I отчета о деятельности ломбарда в отношении адреса в пределах места нахождения ломбарда. При заполнении графы 18.2 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности ломбарда отражение символов «0» (ноль) или «-» (прочерк) в графах 18 и 18.1 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности ломбарда не допускается. Графы 18 и 18.1 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности ломбарда не заполняются в отношении обособленного подразделения ломбарда, действующего на конец отчетного периода за пределами Российской Федерации. Информация об адресе обособленного подразделения ломбарда, действующего на конец отчетного периода за пределами Российской Федерации, указывается в графе 18.2 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности ломбарда в соответствии с учредительными документами ломбарда. Данные, указанные в графах 18.1 и 18.2 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности ломбарда, должны соответствовать коду, указанному в графе 18 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности ломбарда.»;
абзац двенадцатый дополнить предложением следующего содержания: «В случае если в отчетном периоде обособленное подразделение не осуществляло ни один из видов деятельности, указанных в абзацах седьмом — одиннадцатом настоящего пункта, в графе 19 ставится символ «-» (прочерк).»;
абзац четырнадцатый изложить в следующей редакции:
«Показатель графы 19.1 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности ломбарда формируется на основании данных бухгалтерского учета, а также данных учета займов.».
1.3.2.4. Абзац второй пункта 4 дополнить словами «в тысячах рублей в целых числах с округлением по математическому методу».
1.3.2.5. Пункт 5 изложить в следующей редакции:
«5. В подразделе 4 раздела I отчета о деятельности ломбарда указывается информация обо всех страховых организациях и иностранных страховых организациях, с которыми у ломбарда был заключен и (или) действовал в отчетном периоде договор страхования имущества.
5.1. В графе 28 подраздела 4 раздела I отчета о деятельности ломбарда наименование иностранной страховой организации указывается на иностранном языке заглавными буквами латинского алфавита.
5.2. В графе 30 подраздела 4 раздела I отчета о деятельности ломбарда для иностранной страховой организации указывается индивидуальный номер налогоплательщика данной иностранной организации (Tax Identification Number (далее — TIN) или его аналог (в случае отсутствия TIN) в стране ее регистрации (при наличии).
5.3. Графы 31 и 32 подраздела 4 раздела I отчета о деятельности ломбарда для иностранной страховой организации не заполняются.»;
в абзаце первом пункта 6 цифру «V» заменить цифрами «VI»;
в абзацах втором — пятом пункта 13 слова «учредителями (членами, участниками)» заменить словами «акционерами (участниками)».
1.3.2.6. Пункт 15 изложить в следующей редакции:
«15. В подразделе 3 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается информация о страховании ломбардом рисков, предусмотренных частью первой статьи 6 Федерального закона от 19 июля 2007 года N 196-ФЗ «О ломбардах» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст. 3992), связанных с вещами, принятыми в залог по договорам займа, а именно:
количество действующих на конец отчетного периода договоров страхования вещей, принятых в залог;
количество действующих договоров страхования вещей, принятых в залог, заключенных ломбардом в отчетном периоде (без учета заключенных в отчетном периоде соглашений, изменяющих (дополняющих) условия договора страхования);
сумма страховой премии (страховых взносов), уплаченной (уплаченных) за отчетный период ломбардом страховым организациям и иностранным страховым организациям по действующим договорам страхования вещей, принятых в залог;
страховая сумма, на которую застрахованы вещи, принятые в залог, в целях страхования рисков утраты и повреждения вещей, принятых в залог, на конец отчетного периода;
количество страховых случаев по договорам страхования вещей, принятых в залог, наступивших в отчетном периоде;
сумма выплат по страховым случаям по договорам страхования вещей, принятых в залог, осуществленных страховыми организациями и иностранными страховыми организациями в отчетном периоде;
сумма оценки вещей, принятых в залог, находящихся в ломбарде на конец отчетного периода.».
1.3.2.7. В пункте 16:
абзацы десятый и одиннадцатый изложить в следующей редакции:
«о чистой прибыли (об убытке) от осуществления ломбардом деятельности банковского платежного агента;
о расходах на ремонт помещений и на реализацию невостребованных вещей.»;
дополнить абзацами следующего содержания:
«В подразделе 4 раздела II отчета о деятельности ломбарда показатели граф 68 — 70.8 формируются на основании данных бухгалтерского учета, а также данных учета займов.
Сведения об убытках указываются в скобках.».
1.3.2.8. Пункт 18 изложить в следующей редакции:
«18. При заполнении раздела IV отчета о деятельности ломбарда в случае отсутствия значения показателя по строке в графе «Значение показателя» ставится ноль («0»), при наличии значения показателя в графе «Значение показателя» данные по суммам заполняются в тысячах рублей с округлением до целых чисел. Отрицательные значения указываются в скобках.
В разделе IV отчета о деятельности ломбарда все сведения приводятся по состоянию на последний календарный день отчетного периода.
По строке 1 указывается величина активов ломбарда, соответствующая показателю строки 15 графы 4 формы 0420842 «Бухгалтерский баланс микрофинансовой организации в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда», установленной приложением 1 к Положению Банка России от 25 октября 2017 года N 614-П «О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности микрофинансовых организаций, кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, жилищных накопительных кооперативов, ломбардов и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности» (зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2017 года, регистрационный N 49202, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 14 февраля 2018 года N 4721-У (зарегистрировано Минюстом России 13 марта 2018 года, регистрационный N 50326), от 10 июня 2019 года N 5168-У (зарегистрировано Минюстом России 8 июля 2019 года, регистрационный N 55165), от 24 февраля 2021 года N 5742-У (зарегистрировано Минюстом России 29 марта 2021 года, регистрационный N 62913), от 9 сентября 2021 года N 5919-У (зарегистрировано Минюстом России 13 октября 2021 года, регистрационный N 65390) (далее соответственно — Положение Банка России N 614-П, форма 0420842), или показателю строки 11 графы 4 формы 0420901 «Бухгалтерский баланс микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства, инвестиционного советника», установленной приложением 1 к Положению Банка России от 25 октября 2017 года N 613-П «О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности» (зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2017 года, регистрационный N 49204, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 18 декабря 2018 года N 5021-У (зарегистрировано Минюстом России 14 января 2019 года, регистрационный N 53337), от 10 июня 2019 года N 5167-У (зарегистрировано Минюстом России 8 июля 2019 года, регистрационный N 55163), от 10 ноября 2020 года N 5617-У (зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный N 61382), от 9 сентября 2021 года N 5923-У (зарегистрировано Минюстом России 13 октября 2021 года, регистрационный N 65391) (далее соответственно — Положение Банка России N 613-П, форма 0420901), если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П.
По строке 1.1 указывается величина депозитов ломбарда в кредитных организациях и банках-нерезидентах, соответствующая показателю строки 2 графы 3 таблицы 8.2 примечания 8 приложения 10 к Положению Банка России N 614-П или показателю строки 1 графы 3 таблицы 7.1 примечания 7 приложения 10 к Положению Банка России N 613-П, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П.
По строке 1.2 указывается величина дебиторской задолженности ломбарда, соответствующая показателю строки 6 графы 3 таблицы 8.4 примечания 8 приложения 10 к Положению Банка России N 614-П или показателю строки 8 графы 3 таблицы 7.1 примечания 7 приложения 10 к Положению Банка России N 613-П, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П.
По строке 1.3 указывается величина запасов ломбарда, соответствующая показателю строки 11 графы 3 таблицы 17.1 примечания 17 приложения 10 к Положению Банка России N 614-П или показателю строки 9 графы 3 таблицы 12.1 примечания 12 приложения 10 к Положению Банка России N 613-П, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П.
По строке 1.4 указывается величина основных средств ломбарда, соответствующая показателю строки 11 графы 4 формы 0420842 или показателю строки 6 графы 4 формы 0420901, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П.
По строке 1.5 указывается величина прочих активов ломбарда, соответствующая сумме показателей строк 1 — 10, 12 графы 3 таблицы 17.1 примечания 17 приложения 10 к Положению Банка России N 614-П или сумме показателей строк 1 — 8, 10 графы 3 таблицы 12.1 примечания 12 приложения 10 к Положению Банка России N 613-П, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П.
По строке 2 указывается величина обязательств ломбарда, соответствующая показателю строки 23 графы 4 формы 0420842 или показателю строки 19 графы 4 формы 0420901, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П.
По строке 2.1 указывается величина кредиторской задолженности ломбарда, соответствующая показателю строки 8 графы 3 таблицы 19.1 примечания 19 приложения 10 к Положению Банка России N 614-П или показателю строки 1 графы 3 таблицы 16.1 примечания 16 приложения 10 к Положению Банка России N 613-П, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П.
По строке 2.2 указывается величина прочих обязательств ломбарда, соответствующая показателю строки 22 графы 4 формы 0420842 или показателю строки 18 графы 4 формы 0420901, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П.
По строке 3 указывается величина капитала ломбарда, соответствующая показателю строки 30 графы 4 формы 0420842 или показателю строки 26 графы 4 формы 0420901, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П.
По строке 3.1 указывается величина уставного капитала ломбарда, соответствующая показателю строки 24 графы 4 формы 0420842 или показателю строки 20 графы 4 формы 0420901, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П.
По строке 3.2 указывается величина резервного капитала ломбарда, соответствующая показателю строки 26 графы 4 формы 0420842 или показателю строки 22 графы 4 формы 0420901, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П.
По строке 3.3 указывается величина добавочного капитала ломбарда, соответствующая показателю строки 25 графы 4 формы 0420842 или показателю строки 21 графы 4 формы 0420901, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П.
По строке 3.4 указывается величина нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) ломбарда, соответствующая показателю строки 29 графы 4 формы 0420842 или показателю строки 25 графы 4 формы 0420901, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П.
Значение, указанное по строке 1, должно быть равно сумме значений строк 2 и 3.».
1.3.2.9. Дополнить пунктом 21 следующего содержания:
«21. Раздел VII отчета о деятельности ломбарда должен составляться ломбардами в целях выполнения требований пункта 1.10 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3418; 2011, N 27, ст. 3873; 2022, N 1, ст. 52).
В разделе VII указывается следующая информация:
21.1. В графах 2 и 3 указывается информация о кредитных организациях, которым поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации:
в графе 2 — полное фирменное наименование кредитной организации (ее филиала) в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона от 2 декабря 1990 года N 395-I «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2002, N 12, ст. 1093) (далее — КГРКО);
в графе 3 — регистрационный номер кредитной организации (порядковый номер ее филиала) в соответствии с КГРКО. Порядковый номер филиала проставляется через символ «/» (косая линия) без пробела после регистрационного номера кредитной организации.
21.2. В графе 4 указывается код поручения согласно заключенному договору:
1 — в случае если на основании договора кредитной организации поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации;
2 — в случае если на основании договора кредитной организации поручено обновление информации;
3 — в случае если на основании договора кредитной организации одновременно поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации и обновление информации.
21.3. В графах 5 — 7 указывается информация о заключенных и расторгнутых договорах, на основании которых кредитным организациям поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации:
в графе 5 — номер договора (при отсутствии номера договора в графе 5 указывается «б/н»);
в графе 6 — дата заключения договора;
в графе 7 — дата расторжения договора.
При представлении информации о заключении договора графа 7 не заполняется.
При представлении информации о расторжении договора одновременно с графой 7 должна быть заполнена графа 6.
При указании дат используется формат «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.».
1.4. В приложении 2:
1.4.1. В разделе II формы отчетности 0420891 «Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда»:
после строки 2.7 дополнить строкой 2.7.1 следующего содержания:
«
2.7.1
Страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС)
«;
после строки 2.16 дополнить строкой 2.16.1 следующего содержания:
«
2.16.1
Страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС)
«;
строку 2.21.1 изложить в следующей редакции:
«
2.21.1
Место рождения (для физического лица)
«;
после строки 2.26 дополнить строкой 2.26.1 следующего содержания:
«
2.26.1
Страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) (для физического лица)
«;
после строки 2.35 дополнить строкой 2.35.1 следующего содержания:
«
2.35.1
Страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС)
«.
1.4.2. В Порядке составления отчетности по форме 0420891 «Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда»:
1.4.2.1. В пункте 3:
абзац шестой дополнить словами «, а в случае отсутствия адреса регистрации по месту жительства (месту пребывания) на территории Российской Федерации — адрес фактического проживания»;
абзац седьмой после слов «ИНН организации (организаций)» дополнить словами «(идентификационный номер налогоплательщика — иностранной организации в стране регистрации — Tax Identification Number, TIN)».
1.4.2.2. В абзаце втором пункта 4 слова «учредитель, представитель учредителя» заменить словами «акционер, участник, его представитель».
1.4.2.3. Абзац второй пункта 6 после слова «заведения» дополнить словами «(при наличии нескольких высших образований сведения о них указываются через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов)».
2. Настоящее Указание в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 8 июля 2022 года N ПСД-46) вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования, за исключением положений, для которых настоящим пунктом установлен иной срок вступления их в силу.
Подпункты 1.3.1.1, 1.3.1.2, абзацы седьмой и восьмой подпункта 1.3.2.1, подпункт 1.3.2.2, абзацы четвертый — девятый подпункта 1.3.2.3, подпункты 1.3.2.4 — 1.3.2.7 и подпункт 1.4 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 апреля 2023 года.
3. Ломбард в течение 30 календарных дней со дня вступления в силу настоящего Указания должен представить в Банк России в соответствии с разделом VII вместе с подразделом 1 раздела I, представляемым в составе граф 1, 4 и 5 приложения 1 к Указанию Банка России N 3927-У (в редакции настоящего Указания), информацию о лицах, которым ломбардом в период с 29 июня 2022 года до дня вступления в силу настоящего Указания на основании заключенных договоров (в том числе впоследствии расторгнутых в указанный период) поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 30 декабря 2015 г. N 3927-У
О ФОРМАХ, СРОКАХ И ПОРЯДКЕ
СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК РОССИИ ДОКУМЕНТОВ,
СОДЕРЖАЩИХ ОТЧЕТ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЛОМБАРДА И ОТЧЕТ
О ПЕРСОНАЛЬНОМ СОСТАВЕ РУКОВОДЯЩИХ ОРГАНОВ ЛОМБАРДА
Настоящее Указание на основании статьи 2.4 Федерального закона от 19 июля 2007 года N 196-ФЗ «О ломбардах» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст. 3992; N 45, ст. 5426; 2013, N 51, ст. 6683, ст. 6695) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348; N 41, ст. 5639) устанавливает формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда.
1. Отчет о деятельности ломбарда составляется по форме и в порядке, которые установлены в приложении 1 к настоящему Указанию.
Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда составляется по форме и в порядке, которые установлены в приложении 2 к настоящему Указанию.
2. Отчет о деятельности ломбарда представляется:
за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода;
за календарный год дважды — не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.
При составлении отчета о деятельности ломбарда за календарный год, представляемого не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года, заполняются только разделы I и III.
При составлении отчета о деятельности ломбарда за календарный год, представляемого не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, заполняются разделы I — II, IV — V.
К отчету о деятельности ломбарда за календарный год, представляемому не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, также прилагается электронный документ, содержащий годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность ломбарда, составленную в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
3. Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда представляется по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в отчете о персональном составе руководящих органов ломбарда, не позднее 30 календарных дней после окончания календарного года или даты изменения сведений.
4. Документы, содержащие отчет о деятельности ломбарда и (или) отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда (далее при совместном упоминании — отчетность), вместе с сопроводительным письмом представляются в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, в соответствии с требованиями Указания Банка России от 3 ноября 2017 года N 4600-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11 января 2018 года N 49605.
5. В случае выявления ломбардом фактов представления в Банк России отчетности, содержащей неверные и (или) неактуальные значения показателей за любой отчетный период в течение последних 3 лет, исправленная отчетность должна быть направлена в течение 10 рабочих дней, следующих за днем возникновения оснований для внесения исправлений. При формировании электронного документа с исправленной отчетностью отчетность за другие отчетные периоды в него не включается. В случае необходимости внесения исправлений в отчетность, представленную за несколько отчетных периодов, каждая исправленная отчетность направляется в Банк России за каждый отчетный период отдельным электронным документом, к которому прилагается файл, содержащий перечень неверных и (или) неактуальных значений показателей с описанием причин их отражения.
Если отчетность представлена в ответ на полученное предписание или запрос Банка России, в сопроводительном письме к отчетности помимо исходящей даты указывается информация о дате и номере предписания или запроса Банка России.
6. Электронные документы, содержащие отчетность, подписываются усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции руководителя (единоличного исполнительного органа) ломбарда.
7. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России».
8. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 5 августа 2014 года N 3355-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 8 сентября 2014 года N 33998 («Вестник Банка России» от 17 сентября 2014 года N 83).
И.о. Председателя Центрального банка
Российской Федерации
Д.В.ТУЛИН
Отчет о деятельности ломбарда
по состоянию на "__" __________ ____ г.
Код формы по ОКУД 0420890
Квартальная
Раздел I. Общие сведения о ломбарде
Подраздел 1. Реквизиты ломбарда
|
Полное наименование ломбарда |
Сокращенное наименование ломбарда |
Код организационно-правовой формы ломбарда по ОКОПФ |
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) ломбарда |
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) ломбарда |
Место нахождения ломбарда |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Адрес фактического нахождения ломбарда |
Адрес для почтовой корреспонденции |
Номер телефона ломбарда |
Номер факса ломбарда |
Адрес электронной почты ломбарда |
Адрес сайта ломбарда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» |
|
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Подраздел 2. Сведения об обособленных подразделениях ломбарда
|
Порядковый номер |
Наименование обособленного подразделения ломбарда |
Вид обособленного подразделения ломбарда |
Адрес фактического нахождения обособленного подразделения ломбарда |
Номер телефона обособленного подразделения ломбарда |
Номер факса обособленного подразделения ломбарда |
Адрес электронной почты обособленного подразделения ломбарда |
|
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
Подраздел 3. Сведения о счетах ломбарда, открытых в кредитных организациях
|
Порядковый номер |
Полное наименование кредитной организации |
Место нахождения кредитной организации |
Банковский идентификационный код (БИК) кредитной организации |
Тип счета |
Номер счета |
Дата открытия счета |
|
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
Подраздел 4. Сведения о страховых организациях, осуществляющих страхование
имущества, переданного ломбарду в залог и принятого
на хранение
|
Порядковый номер |
Полное наименование страховой организации |
Место нахождения страховой организации |
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) страховой организации |
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) страховой организации |
Регистрационный номер в Едином государственном реестре субъектов страхового дела |
|
27 |
28 |
29 |
30 |
31 |
32 |
Раздел II. Основные показатели деятельности ломбарда
Подраздел 1. Сведения о займах
1.1. Задолженность по основному долгу по предоставленным займам
тыс. руб.
|
Сумма займов, выданных за отчетный период |
Сумма задолженности по основному долгу по предоставленным займам на конец отчетного периода, в том числе: |
Сумма задолженности по основному долгу по предоставленным займам, не погашенным в установленный срок |
|
33 |
34 |
34.1 |
1.2. Задолженность по процентам по предоставленным займам
тыс. руб.
|
Сумма начисленных процентов по предоставленным займам за отчетный период |
Сумма задолженности по процентам по предоставленным займам на конец отчетного периода, в том числе: |
Сумма задолженности по процентам по предоставленным займам, не погашенным в установленный срок |
|
35 |
36 |
36.1 |
1.3. Полученные денежные средства по предоставленным займам
тыс. руб.
|
Сумма денежных средств, поступивших за отчетный период в погашение задолженности по основному долгу по предоставленным займам |
Сумма фактически полученных за отчетный период процентов по предоставленным займам |
Сумма денежных средств от реализации невостребованных вещей, поступивших за отчетный период в погашение задолженности по основному долгу по предоставленным займам |
Сумма денежных средств от реализации невостребованных вещей, поступивших за отчетный период в погашение задолженности по процентам по предоставленным займам |
|
37 |
38 |
39 |
40 |
1.4. Информация о договорах займа
|
Количество договоров займа, по которым на конец отчетного периода обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы, шт., в том числе: |
Количество договоров займа, обязательства по которым не погашены в установленный срок и которые находятся на льготном месячном сроке, на конец отчетного периода, шт. |
Количество договоров займа, по которым истек льготный месячный срок, но обязательства по ним не погашены или заложенное имущество еще не продано на конец отчетного периода, шт. |
Количество заемщиков на конец отчетного периода, чел. |
Количество договоров займа, заключенных за отчетный период, шт. |
|
41 |
41.1 |
41.2 |
42 |
43 |
1.5. Иные сведения по договорам займа
тыс. руб.
|
Сумма реструктурированной в отчетном периоде задолженности по договорам займа |
Сумма списанной в отчетном периоде задолженности по основному долгу по договорам займа |
Сумма денежных средств, подлежащая получению ломбардом в результате реализации невостребованных вещей, на конец отчетного периода |
|
44 |
45 |
46 |
Подраздел 2. Сведения о денежных средствах, привлеченных ломбардом 2.1. Сведения о денежных средствах, привлеченных от юридических лиц
|
Сумма задолженности по договорам займа и кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами, на конец отчетного периода (основной долг и проценты), тыс. руб. |
Сумма денежных средств, предоставленных ломбарду юридическими лицами по договорам займа и кредитным договорам за отчетный период, тыс. руб. |
Количество юридических лиц, предоставивших ломбарду денежные средства по договорам займа и кредитным договорам за отчетный период, ед. |
||
|
по основному долгу, тыс. руб. |
по процентам, тыс. руб. |
всего, тыс. руб. |
||
|
47 |
48 |
49 |
50 |
51 |
|
в том числе по договорам, заключенным с кредитными организациями: |
||||
|
52 |
53 |
54 |
55 |
56 |
2.2. Сведения о денежных средствах, привлеченных от физических лиц, являющихся учредителями (членами, участниками)
|
Сумма задолженности (основной долг и проценты) по договорам займа, заключенным с физическими лицами, являющимися учредителями (членами, участниками), на конец отчетного периода, тыс. руб. |
Сумма денежных средств, предоставленных ломбарду физическими лицами, являющимися учредителями (членами, участниками), по договорам займа за отчетный период, тыс. руб. |
Количество физических лиц, являющихся учредителями (членами, участниками), предоставивших ломбарду денежные средства по договорам займа за отчетный период, чел. |
|
57 |
58 |
59 |
2.3. Общие сведения о денежных средствах, привлеченных ломбардом
|
Общая сумма денежных средств, привлеченных ломбардом за отчетный период, тыс. руб. |
Общее количество договоров займа и кредитных договоров, заключенных ломбардом за отчетный период, шт. |
Сумма задолженности по основному долгу по займам и кредитам, привлеченным ломбардом, на конец отчетного периода, тыс. руб. |
|
60 |
61 |
62 |
Подраздел 3. Информация о страховании рисков ломбарда, связанных с вещами,
принятыми в залог
|
Количество договоров страхования вещей, принятых в залог, заключенных за отчетный период, шт. |
Сумма страховой премии (страховых взносов), уплаченной (уплаченных) за отчетный период ломбардом страховым организациям, тыс. руб. |
Страховая сумма, на которую застрахованы вещи, принятые в залог на конец отчетного периода, тыс. руб. |
Количество страховых случаев, наступивших за отчетный период, шт. |
Сумма выплат по страховым случаям, осуществленных страховыми организациями за отчетный период, тыс. руб. |
|
63 |
64 |
65 |
66 |
67 |
Подраздел 4. Иная информация
|
Количество договоров хранения вещей, заключенных за отчетный период ломбардом, шт. |
Общая сумма денежных средств, полученных за отчетный период ломбардом, по договорам хранения вещей, тыс. руб. |
Чистая прибыль (убыток) по всем видам деятельности, тыс. руб. |
|
68 |
69 |
70 |
Раздел III. Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских займов ломбарда
|
Номер строки |
Категории потребительских займов |
Средневзвешенное значение полной стоимости потребительских займов (в процентах) |
Общая сумма предоставленных потребительских займов за последний квартал отчетного периода, тыс. руб. |
Количество договоров потребительского займа, заключенных за последний квартал отчетного периода, шт. |
|
71 |
72 |
73 |
74 |
75 |
|
1 |
Потребительские займы с обеспечением в виде залога транспортного средства |
|||
|
2 |
Потребительские займы с обеспечением в виде залога иного имущества |
Раздел IV. Балансовые показатели
тыс. руб.
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Значение показателя |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Активы, в том числе: |
|
|
1.1 |
финансовые вложения |
|
|
1.2 |
дебиторская задолженность |
|
|
1.3 |
запасы |
|
|
1.4 |
основные средства |
|
|
1.5 |
денежные средства, в том числе: |
|
|
1.5.1 |
на расчетном счете |
|
|
1.5.2 |
в кассе |
|
|
1.6 |
прочие активы |
|
|
2 |
Капитал, в том числе: |
|
|
2.1 |
уставный капитал |
|
|
2.2 |
резервный капитал |
|
|
2.3 |
добавочный капитал |
|
|
2.4 |
нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
|
|
2.5 |
прочие составляющие капитала |
|
|
3 |
Обязательства, в том числе: |
|
|
3.1 |
заемные средства, в том числе: |
|
|
3.1.1 |
проценты, начисленные по заемным средствам |
|
|
3.2 |
кредиторская задолженность ломбарда |
|
|
3.3 |
прочие обязательства |
Раздел V. Информация об операциях с денежными средствами
тыс. руб.
|
Наименование показателя |
Остаток денежных средств на начало последнего квартала отчетного периода |
Поступление денежных средств за последний квартал отчетного периода |
Выбытие денежных средств за последний квартал отчетного периода |
Остаток денежных средств на конец последнего квартала отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Наличные денежные средства |
||||
|
Расчетные счета |
||||
|
Валютные счета |
Руководитель (Ф.И.О.)
Порядок
составления отчетности по форме 0420890 «Отчет
о деятельности ломбарда»
1. Данные в отчете о деятельности ломбарда (код формы по ОКУД 0420890) отражаются по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно или за отчетный период, за исключением разделов III и V, данные в которых отражаются за последний квартал отчетного периода.
2. В подразделе 1 раздела I отчета о деятельности ломбарда отражаются сведения, соответствующие данным, указанным в уставе ломбарда, а также иных учредительных документах ломбарда, свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица:
полное и сокращенное фирменные наименования ломбарда на русском языке, соответствующие наименованиям, указанным в его учредительных документах;
код организационно-правовой формы ломбарда согласно Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) ломбарда — номер, указанный в свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе;
основной государственный регистрационный номер (ОГРН) ломбарда — номер, указанный в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица;
место нахождения ломбарда, определяемое местом государственной регистрации юридического лица и указанное в его учредительных документах;
адрес фактического нахождения ломбарда, определяемый основным местом ведения деятельности с наибольшим объемом предоставленных займов за отчетный период;
адрес для почтовой корреспонденции, номер телефона, факса, адрес электронной почты — актуальная контактная информация по состоянию на последний календарный день отчетного периода;
адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (при наличии).
3. В подразделе 2 раздела I отчета о деятельности ломбарда указываются сведения обо всех обособленных подразделениях ломбарда, действующих на конец отчетного периода на территории Российской Федерации и за ее пределами. В графе 14 указываются полное наименование обособленного подразделения на русском языке (при наличии) и (или) его номер (при наличии). В графе 15 указывается вид обособленного подразделения ломбарда — представительство, филиал или иное обособленное подразделение.
4. В подразделе 3 раздела I отчета о деятельности ломбарда указываются сведения обо всех счетах, открытых в кредитных организациях, в том числе о счетах, открытых обособленными подразделениями ломбарда за рубежом. В данный подраздел также включается информация о счетах, которые открыты ломбардом в кредитных организациях в отчетном периоде, но которые на конец отчетного периода являются закрытыми или не используются ломбардом.
В том случае, если ломбардом или его обособленным подразделением был открыт счет в банке-нерезиденте, в графе 23 подраздела 3 раздела I отчета о деятельности ломбарда указывается код кредитной организации по справочнику СВИФТ, а при отсутствии данной информации указывается «нерезидент».
5. В подразделе 4 раздела I отчета о деятельности ломбарда указывается информация обо всех страховых организациях, с которыми у ломбарда был заключен и (или) действовал в отчетном периоде договор страхования имущества.
6. Показатели раздела II отчета о деятельности ломбарда формируются независимо от организационно-правовой формы и применяемой ломбардами системы налогообложения на основании данных бухгалтерского учета, а также на основании данных учета займов.
При заполнении раздела II отчета о деятельности ломбарда в случае отсутствия значения показателя по строке ставится ноль (0), при наличии значения данные по суммам заполняются в тысячах рублей, по количеству — в штуках. Все показатели указываются в целых числах.
В разделе II отчета о деятельности ломбарда отражаются сведения о займах, сведения о средствах, привлеченных для осуществления деятельности ломбарда, информация о страховании рисков ломбарда и иные сведения по договорам займа.
7. В пункте 1.1 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается сумма займов, выданных за отчетный период, а также сумма задолженности по основному долгу по предоставленным займам по состоянию на конец отчетного периода. В отдельной графе указываются данные по сумме задолженности по основному долгу по договорам займа, по которым наступил или истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы.
В графе 33 пункта 1.1 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается сумма займов, выданных по договорам займа, заключенным в отчетном периоде. В указанной графе указывается информация как по договорам займа, по которым обязательства на конец отчетного периода не погашены и заложенные вещи не проданы, так и по договорам займа, по которым на конец отчетного периода обязательства были погашены или заложенные вещи были проданы.
В графе 34 пункта 1.1 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указываетя сумма задолженности по основному долгу по договорам займа, по которым не наступил льготный месячный срок и по которым наступил или истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы.
В графе 34.1 пункта 1.1 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается сумма задолженности по основному долгу по договорам займа, по которым наступил или истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы.
Значение показателя, указанное в графе 34 пункта 1.1 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда, должно быть больше или равно значению показателя, указанному в графе 34.1 пункта 1.1.
8. В пункте 1.2 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается сумма денежных средств, начисленных заемщику в отчетном периоде (квартал, полугодие, девять месяцев, год) по процентной ставке по предоставленным займам, сумма задолженности по процентам по предоставленным займам (сведения о начисленных, но не полученных ломбардом процентах) по состоянию на конец отчетного периода. Данные по сумме задолженности по процентам по предоставленным займам, по которым наступил или истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы, включаются в общую сумму задолженности по процентам по предоставленным займам, а также указываются в графе 36.1.
В графе 35 пункта 1.2 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается сумма процентов, начисленных в отчетном периоде ломбардом по договорам займа по методу начисления. В указанную строку включается информация о начисленных процентах как по договорам займа, по которым не наступил льготный месячный срок, по которым наступил или истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы, так и по договорам займа, по которым в отчетном периоде обязательства были погашены или заложенные вещи были проданы.
В графе 36 пункта 1.2 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается сумма задолженности по процентам по договорам займа, по которым не наступил льготный месячный срок и по которым наступил или истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы.
В графе 36.1 пункта 1.2 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается сумма задолженности по процентам по договорам займа, по которым наступил или истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы.
Значение показателя, указанное в графе 36 пункта 1.2 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда, должно быть больше или равно значению показателя, указанному в графе 36.1 пункта 1.2.
9. В пункте 1.3 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается сумма денежных средств, полученных ломбардом в погашение задолженности по основному долгу, и сумма фактически полученных процентов по предоставленным займам за отчетный период (квартал, полугодие, девять месяцев, год) по состоянию на конец отчетного периода.
В графах 39 и 40 пункта 1.3 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указываются данные по сумме денежных средств, полученных ломбардом от реализации невостребованных вещей и зачисленных в счет погашения задолженности по основному долгу и по процентам. Указанные денежные средства не включаются в сумму денежных средств, полученных от заемщиков ломбарда и отражаемых в графах 37 и 38.
10. В пункте 1.4 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается следующая информация:
в графе 41 — количество договоров займа, по которым не наступил льготный месячный срок, а также договоров займа, по которым наступил или истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы;
в графе 41.1 — количество договоров займа, по которым наступил, но не истек льготный месячный срок и обязательства не погашены;
в графе 41.2 — количество договоров займа, по которым истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы;
в графе 42 — количество заемщиков по договорам займа, по которым еще не наступил льготный месячный срок, по которым наступил или истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы;
в графе 43 — общее число договоров займа, заключенных за отчетный период, включая количество договоров займа, заключенных в отчетном периоде, но по которым в отчетном периоде заемщики исполнили свои обязательства или заложенное имущество было продано.
Значение показателя, указанное в графе 41 пункта 1.4 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда, должно быть больше или равно сумме значений показателей, указанных в графах 41.1 и 41.2 пункта 1.4.
11. В пункте 1.5 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается следующая информация:
в графе 44 — сумма реструктурированной в отчетном периоде (квартал, полугодие, девять месяцев, год) задолженности по договорам займа. Реструктурированной считается задолженность по договорам займа, по которым в отчетном периоде изменены условия погашения (возврата) займа, при наступлении которых заемщик получает право исполнять обязательства по займу в более благоприятном режиме, в том числе увеличен срок договора, предоставлена отсрочка платежей, уменьшена процентная ставка. Задолженность по договору займа не является реструктурированной, если:
договор, на основании которого заем предоставлен, содержит условия, при наступлении которых заемщик получает право исполнять обязательства по займу в более благоприятном режиме, и параметры изменения условий погашения (возврата) займа;
в дальнейшем условия, указанные в договоре займа, наступают фактически.
в графе 45 — сумма списанной в отчетном периоде (квартал, полугодие, девять месяцев, год) задолженности по основному долгу по договорам займа, признанной в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации безнадежной (нереальной к взысканию);
в графе 46 — сумма денежных средств, которая подлежит получению ломбардом в том случае, если невостребованные вещи реализованы, но оплата по данной реализации не поступила и (или) поступила частично на отчетную дату. В указанную графу включается только информация о денежных средствах, которые будут получены ломбардом в счет оплаты реализованных невостребованных вещей, для погашения задолженности по основному долгу по предоставленным займам на конец отчетного периода.
12. В пункте 2.1 подраздела 2 раздела II отчета о деятельности ломбарда указываются:
сумма задолженности ломбарда по договорам займа и кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами, по состоянию на конец отчетного периода (совокупные остатки по соответствующим счетам «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» и «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» по данным бухгалтерского учета) с выделением суммы задолженности по основному долгу по кредитным договорам (договорам займа) и по процентам по кредитным договорам (договорам займа). Сумма задолженности ломбарда по кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами — кредитными организациями, включается в общую сумму задолженности по договорам займа и кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами, а также указывается в графах 52 — 54;
сумма денежных средств, предоставленных ломбарду юридическими лицами по договорам займа и кредитным договорам в отчетном периоде (квартал, полугодие, девять месяцев, год), в которую включается информация как по действующим договорам займа и кредитным договорам, так и по договорам займа и кредитным договорам, по которым обязательства на конец отчетного периода были погашены. Информация о сумме денежных средств, предоставленных ломбарду кредитными организациями, указывается как в общей сумме денежных средств, предоставленных ломбарду юридическим лицами по договорам займа и кредитным договорам, так и в графе 55;
количество юридических лиц, предоставивших ломбарду денежные средства по договорам займа и кредитным договорам за отчетный период (квартал, полугодие, девять месяцев, год), в которое также включается количество кредитных организаций, предоставивших ломбарду денежные средства по договорам займа и кредитным договорам. Помимо этого, количество кредитных организаций, предоставивших ломбарду денежные средств по договорам займа и кредитным договорам, указывается в графе 59. В графу 51 включается информация как по действующим договорам займа и кредитным договорам, так и по договорам займа и кредитным договорам, по которым обязательства на конец отчетного периода были погашены.
При заполнении показателей пункта 2.1 подраздела 2 раздела II отчета о деятельности ломбарда должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей:
значение, указанное в графе 49, должно быть равно сумме значений, указанных в графах 47 и 48;
значение, указанное в графе 54, должно быть равно сумме значений, указанных в графах 52 и 53;
значение, указанное в графе 47, должно быть больше или равно значению, указанному в графе 52;
значение, указанное в графе 48, должно быть больше или равно значению, указанному в графе 53;
значение, указанное в графе 49, должно быть больше или равно значению, указанному в графе 54;
значение, указанное в графе 50, должно быть больше или равно значению, указанному в графе 55;
значение, указанное в графе 51, должно быть больше или равно значению, указанному в графе 56.
13. В пункте 2.2 подраздела 2 раздела II отчета о деятельности ломбарда указываются:
сумма задолженности ломбарда по основному долгу и процентам на конец отчетного периода по договорам займа, заключенным с физическими лицами, являющимися учредителями (членами, участниками) ломбарда;
сумма денежных средств, предоставленных в отчетном периоде ломбарду по договорам займа физическими лицами, являющимися учредителями (членами, участниками) ломбарда, включая информацию о договорах, по которым ломбард исполнил свои обязательства в отчетном периоде;
количество физических лиц, являющихся учредителями (членами, участниками), предоставивших за отчетный период денежные средства ломбарду по договорам займа, включая информацию о договорах, по которым ломбард исполнил свои обязательства в отчетном периоде.
14. В пункте 2.3 подраздела 2 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается следующая информация:
общая сумма денежных средств, привлеченных ломбардом за отчетный период, в состав которой включается информация как по действующим договорам займа и кредитным договорам, так и по заключенным в отчетном периоде договорам займа и кредитным договорам, по которым обязательства на конец отчетного периода были погашены;
общее количество договоров займа и кредитных договоров, заключенных ломбардом за отчетный период. В состав договоров займа и кредитных договоров, заключенных ломбардом за отчетный период, включается информация как о действующих договорах займа и кредитных договорах, так и о договорах займа и кредитных договорах, обязательства по которым на конец отчетного периода были погашены в полном объеме;
сумма задолженности по основному долгу по займам и кредитам, привлеченным ломбардом на конец отчетного периода.
15. В подразделе 3 раздела II отчета о деятельности ломбарда указываются:
общее количество договоров страхования вещей, принятых в залог, заключенных ломбардом в отчетном периоде;
сумма денежных средств, уплаченных в отчетном периоде страховым организациям в счет страховой премии (страховых взносов) по договорам страхования вещей, принятых в залог;
страховая сумма, на которую застрахованы вещи, принятые в залог, согласно условиям договора страхования, на конец отчетного периода;
количество наступивших в отчетном периоде страховых случаев по договорам страхования вещей, принятых в залог;
сумма осуществленных страховыми организациями выплат по страховым случаям по договорам страхования вещей, принятых в залог.
16. В подразделе 4 раздела II отчета о деятельности ломбарда указываются сведения о количестве договоров хранения вещей, заключенных за отчетный период, об общей сумме денежных средств, полученных за отчетный период ломбардом, по договорам хранения вещей, а также о чистой прибыли (об убытке) по всем видам деятельности ломбарда, разрешенным законодательством Российской Федерации о ломбардах. Сведения об убытках указываются в скобках.
17. В разделе III отчета о деятельности ломбарда расчет средневзвешенных значений полной стоимости потребительских займов производится по категориям займов. Средневзвешенное значение полной стоимости потребительских займов по каждой категории рассчитывается только в случае выдачи в последнем квартале отчетного периода потребительского займа данной категории. Значение отражается в процентах годовых с точностью до трех знаков после запятой (с округлением по математическому методу) и рассчитывается по каждой категории потребительских займов по формуле:
Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 +… + Vn x Pn): (V1 + V2 + … + Vn),
где:
Pav — средневзвешенное значение полной стоимости потребительских займов соответствующей категории потребительских займов;
V1, V2, … Vn — сумма займа по договору потребительского займа по n-й сделке, совершенной в последнем квартале отчетного периода;
P1, P2, … Pn — полная стоимость потребительских займов соответствующей категории потребительских займов по n-й сделке, раскрытая в соответствии с Федеральным законом от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 51, ст. 6673; 2014, N 30, ст. 4230) в договоре потребительского займа, заключенном в последнем квартале отчетного периода.
Для расчета средневзвешенных значений полной стоимости потребительских займов используются данные по договорам потребительского займа, заключенным в рублях в последнем квартале отчетного периода.
В графе 74 указывается общая сумма денежных средств в тысячах рублей, предоставленная ломбардом в течение последнего квартала отчетного периода по договорам потребительского займа, и в графе 75 — количество договоров потребительского займа, заключенных за последний квартал отчетного периода.
При заполнении данных раздела III отчета о деятельности ломбарда должны соблюдаться следующие условия:
если в одной из граф строки 1 указано значение показателя, отличное от нуля, то и в остальных графах строки 1 должны быть указаны значения показателя, отличные от нуля;
если в одной из граф строки 2 указано значение показателя, отличное от нуля, то и в остальных графах строки 2 должны быть указаны значения показателя, отличные от нуля.
Для целей учета в строке 1 указываются сведения о потребительских займах, обеспеченных залогом следующего имущества:
автомобили легковые;
средства автотранспортные для перевозки 10 и более человек, в том числе автобусы и троллейбусы;
автомобили грузовые;
средства автотранспортные специального назначения, в том числе автокраны, квадроциклы, автоцементовозы и снегоходные транспортные средства;
прицепы и полуприцепы;
мотоциклы, в том числе мотороллеры, мопеды, скутеры и коляски мотоциклетные;
суда, не подлежащие государственной регистрации (воздушные и водные транспортные средства, не относящиеся к категории недвижимого имущества);
велосипеды и коляски инвалидные.
Потребительские займы, обеспеченные залогом имущества, не входящего в состав указанного в абзацах тринадцатом — двадцатом настоящего пункта, подлежат учету в строке 2.
18. В разделе IV отчета о деятельности ломбарда показатели формируются на основании данных бухгалтерского учета.
При заполнении раздела IV отчета о деятельности ломбарда в случае отсутствия значения показателя по строке в графе «Значение показателя» ставится ноль (0), при наличии значения показателя в графе «Значение показателя» данные по суммам заполняются в тысячах рублей, с округлением до целых чисел. Отрицательные значения указываются в скобках.
В разделе IV отчета о деятельности ломбарда все сведения приводятся по состоянию на последний календарный день отчетного периода.
В строке 1.6 раздела IV отчета о деятельности ломбарда указываются сведения обо всех активах ломбарда, не включенных в строки 1.1 — 1.5.2 раздела IV отчета о деятельности ломбарда.
В строке 2.5 раздела IV отчета о деятельности ломбарда указываются сведения о составляющих капитала ломбарда, не включенных в строки 2.1 — 2.4 раздела IV отчета о деятельности ломбарда.
В строке 3.3 раздела IV отчета о деятельности ломбарда указываются сведения обо всех обязательствах ломбарда, не включенных в строки 3.1 — 3.2 раздела IV отчета о деятельности ломбарда.
При заполнении данных раздела IV отчета о деятельности ломбарда должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей:
значение, указанное в строке 1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5 и 1.6;
значение, указанное в строке 2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 2.1 — 2.5;
значение, указанное в строке 3, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.1, 3.2 и 3.3;
значение, указанное в строке 1.5, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.5.1 и 1.5.2;
значение, указанное в строке 3.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.1.1.
19. В разделе V отчета о деятельности ломбарда указываются следующие сведения в валюте Российской Федерации:
остаток наличных денежных средств в кассе на начало последнего квартала отчетного периода, сумма наличных денежных средств, поступивших в кассу в течение последнего квартала отчетного периода, сумма наличных денежных средств, выданных из кассы в течение последнего квартала отчетного периода, и остаток наличных денежных средств в кассе на конец последнего квартала отчетного периода согласно данным бухгалтерского учета ломбарда;
остаток денежных средств на банковских счетах, открытых в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, на начало последнего квартала отчетного периода, сумма денежных средств, поступивших на банковские счета, открытые в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, в течение последнего квартала отчетного периода, сумма денежных средств, перечисленных с банковских счетов, открытых в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, в течение последнего квартала отчетного периода и остаток денежных средств на банковских счетах, открытых в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, на конец последнего квартала отчетного периода согласно данным бухгалтерского учета ломбарда.
Остатки денежных средств на банковских счетах, открытых в иностранной валюте, на начало и конец последнего квартала отчетного периода отражаются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, на дату начала и окончания последнего квартала отчетного периода соответственно. Сведения о поступлении и выбытии денежных средств отражаются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, на дату совершения операции.
В строке «Расчетные счета» раздела V отчета о деятельности ломбарда указываются сведения об операциях с денежными средствами по банковским счетам, открытым в валюте Российской Федерации.
В строке «Валютные счета» раздела V отчета о деятельности ломбарда указываются сведения об операциях с денежными средствами по банковским счетам, открытым в иностранной валюте.
Остаток денежных средств на начало последнего квартала отчетного периода, указанный в графе 2 по строкам «Наличные денежные средства», «Расчетные счета», должен быть равен остатку денежных средств на конец последнего квартала отчетного периода, указанному в графе 5, увеличенному на выбытие и уменьшенному на поступление денежных средств за последний квартал отчетного периода, указанным в графе 4 и 3 соответственно.
Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда
по состоянию на "__" __________ ____ г.
Код формы по ОКУД 0420891
Годовая/На нерегулярной основе
Раздел I. Общие сведения о ломбарде
|
Номер строки |
Вид сведений |
Содержание |
|
1 |
2 |
3 |
|
1.1 |
Полное наименование ломбарда |
|
|
1.2 |
Код организационно-правовой формы ломбарда по ОКОПФ |
|
|
1.3 |
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) ломбарда |
|
|
1.4 |
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) ломбарда |
Раздел II. Сведения о персональном составе руководящих органов ломбарда
|
Номер строки |
Наименование строки |
Сведения о лицах, входящих в персональный состав руководящих органов ломбарда |
|
1 |
2 |
3 |
|
Подраздел 1. Сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени организации |
||
|
2.1 |
Фамилия, имя, отчество |
|
|
2.2 |
Дата рождения |
|
|
2.3 |
Гражданство |
|
|
2.4 |
Данные документа, удостоверяющего личность |
|
|
2.5 |
Адрес места регистрации |
|
|
2.6 |
Адрес места жительства |
|
|
2.7 |
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) |
|
|
2.8 |
Наименование должности |
|
|
2.9 |
Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия |
|
|
2.10 |
Место работы за последние три года |
|
|
Подраздел 2. Сведения о персональном составе органов управления ломбарда (при наличии) |
||
|
2.11 |
Фамилия, имя, отчество |
|
|
2.12 |
Дата рождения |
|
|
2.13 |
Гражданство |
|
|
2.14 |
Данные документа, удостоверяющего личность |
|
|
2.15 |
Адрес места регистрации |
|
|
2.16 |
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) |
|
|
2.17 |
Наименование должности |
|
|
2.18 |
Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия |
|
|
2.19 |
Место работы за последние три года |
|
|
Подраздел 3. Сведения о лицах, которые прямо или косвенно (через подконтрольных им лиц) самостоятельно или совместно с иными лицами, связанными с ними договорами доверительного управления имуществом и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) акционерным соглашением, и (или) иным соглашением, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) ломбарда, имеют право распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал ломбарда |
||
|
2.20 |
Полное фирменное наименование организации на русском языке или фамилия, имя, отчество физического лица |
|
|
2.21 |
Дата рождения (для физического лица) |
|
|
2.22 |
Гражданство (для физического лица) |
|
|
2.23 |
Данные документа, удостоверяющего личность (для физического лица) |
|
|
2.24 |
Место нахождения — для юридического лица, адрес места регистрации — для физического лица |
|
|
2.25 |
Адрес для направления почтовой корреспонденции |
|
|
2.26 |
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) |
|
|
2.27 |
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) организации |
|
|
2.28 |
Процент голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал ломбарда, которыми лицо имеет право распоряжаться |
|
|
Подраздел 4. Сведения о лице (лицах), ответственном (ответственных) за соблюдение правил внутреннего контроля |
||
|
2.29 |
Фамилия, имя, отчество |
|
|
2.30 |
Дата рождения |
|
|
2.31 |
Гражданство |
|
|
2.32 |
Данные документа, удостоверяющего личность |
|
|
2.33 |
Адрес места регистрации |
|
|
2.34 |
Адрес места жительства |
|
|
2.35 |
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) |
|
|
2.36 |
Наименование должности |
|
|
2.37 |
Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия |
|
|
2.38 |
Сведения об образовании |
|
|
2.39 |
Опыт работы |
Руководитель (Ф.И.О.)
Порядок
составления отчетности по форме 0420891 «Отчет
о персональном составе руководящих органов ломбарда»
1. Данные в отчете о персональном составе руководящих органов ломбарда (код формы по ОКУД 0420891) отражаются по состоянию на последний календарный день отчетного периода или на дату изменения сведений.
2. В разделе I отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда отражаются сведения, соответствующие данным, указанным в уставе ломбарда, а также иных учредительных документах ломбарда, свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица:
полное фирменное наименование ломбарда на русском языке, соответствующее наименованию, указанному в его учредительных документах;
код организационно-правовой формы ломбарда согласно Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) ломбарда — номер, указанный в свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе;
основной государственный регистрационный номер (ОГРН) ломбарда — номер, указанный в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица.
3. В разделе II отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда сведения указываются по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно.
В строках 2.1, 2.11, 2.20 и 2.29 отчество указывается при его наличии. Для иностранного гражданина фамилия и имя дополнительно указываются латинскими буквами на основании сведений, содержащихся в документе, установленном федеральным законом или признаваемым в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина.
В строках 2.3, 2.13, 2.22 и 2.31 при отсутствии гражданства указывается «лицо без гражданства».
В строках 2.4, 2.14, 2.23 и 2.32 указываются вид и реквизиты документа, установленного федеральным законом или признаваемого в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина.
В строках 2.5, 2.15, 2.24 и 2.33 в качестве адреса места регистрации указываются наименование субъекта Российской Федерации, района, города (иного населенного пункта), улицы и номер дома. Для иностранных граждан также указываются вид, реквизиты и срок действия документа, подтверждающего право законно находиться на территории Российской Федерации.
В строках 2.10 и 2.19 указываются полное наименование организации (полные наименования организаций) на русском языке, в которой (которых) лицо работало последние три года, ИНН организации (организаций) и место нахождения организации (организаций). Если организация являлась иностранной, допускается заполнение строк латинскими буквами. Если лицо последние три года не работало, в строке указывается «не работал» или «не работала».
4. В подразделе 2 раздела II отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда указываются сведения обо всех членах органов управления (общего собрания, совета директоров и (или) коллегиального исполнительного органа) ломбарда по каждому органу управления (при наличии).
Если член органа управления не является работником ломбарда, в строках 2.9, 2.18 и 2.37 указывается его отношение к этой организации (например, учредитель, представитель учредителя).
5. В подразделе 3 раздела II отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда указываются сведения обо всех лицах, имеющих право распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал ломбарда.
6. В подразделе 4 раздела II отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда указываются:
в строке 2.38 — сведения о наличии высшего или среднего профессионального образования с указанием вида, номера, даты документа, подтверждающего его наличие, и название учебного заведения. Если указанное образование отсутствует, то в строке 2.38 ставится символ «-«;
в строке 2.39 — периоды работы на должностях, связанных с исполнением обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, или руководителем отдела (или иного подразделения) некредитной финансовой организации либо иной организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом с указанием должностей и наименований организаций.